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出納的工作內(nèi)容是什么

2022-04-24 初級會計職稱 1204人瀏覽
老師回答
出納的工作內(nèi)容主要包括:
(1)
貨幣資金核算
①辦理現(xiàn)金收付。②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。③登記日記賬,保證日清月結(jié)。④保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。
(2)
往來結(jié)算
①辦理往來結(jié)算。②核算其他往來款項,防止壞賬損失。(3)
工資結(jié)算。①執(zhí)行工資計劃。②審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。
出納崗位職責(zé):
1.負(fù)責(zé)公司日常的費用報銷。
2.負(fù)責(zé)日?,F(xiàn)金、支票的收與支出,信用卡的核對,及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;
3.每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。
4.每日盤點庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。
5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零。
6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
7.月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
8.每周編制《貨幣資金周報表》,并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管等。
9.每月編制《現(xiàn)金流量表》,并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管。
10.每月配合人事編制好工資表,并協(xié)助發(fā)放。
11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納和會計的區(qū)別:
會計的工作與出納的工作都屬于會計部門,但工作性質(zhì)上有區(qū)別。簡單地說出納是管錢不管帳,會計是管帳不管錢。出納拿著千萬百萬,只是轉(zhuǎn)個手而已,而會計呢千萬百萬,都只是寫個數(shù),摸不到實際的錢!會計工作崗位一般包括:會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計主管人員,出納,財產(chǎn)物資核算,工資核算,成本費用核算,財務(wù)成果核算,資金核算,往來結(jié)算,總帳報表,稽核,檔案管理等出納工作:出即支出,納即收入。出納工作是管錢的收支,也就是現(xiàn)金帳和銀行帳由出納來保管和登記,管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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