同城票據(jù)清算是什么意思

同城票據(jù)清算是指在同一個城市（或區(qū)域），不同行處把相互代收代付的結(jié)算憑證，按照規(guī)定時間，集中到某一固定地點相互交換，軋計差額，并清算應(yīng)收應(yīng)付資金的一種方法。 基本規(guī)定
1、對參加交換的行處，核定交換號碼。
2、確定交換場次和時間。
3、票據(jù)交換分“提出行”、“提入行”兩個系統(tǒng)處理。
4、提出交換的票據(jù)分借方票據(jù)(代付/應(yīng)收票據(jù))和貸方票據(jù)(代收/應(yīng)付票據(jù))兩種。
①提出的借方票據(jù)和提入的貸方票據(jù)是指付款單位在他行開戶，收款單位在本行開戶的票據(jù)
②提出的貸方票據(jù)和提入的借方票據(jù)是指收款單位在他行開戶，付款單位在本行開戶的票據(jù)。
具體做法
1、統(tǒng)一交換票據(jù)(憑證)格式，用打碼機(jī)處理提出票據(jù)。
2、填制“交換提出報告單”連同票據(jù)憑證提出交換。
3、交換所清分、打印及提回交換憑證。
4、打制“交換差額報告單”送人民銀行營業(yè)部門辦理轉(zhuǎn)帳。
5、提入行將票據(jù)及憑證處理入帳。
帳務(wù)處理
(一)提出借方憑證，借記本科目貸記“其他應(yīng)付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。已過退票時間未發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。
提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目；發(fā)生退票做相反的會計分錄。
(二)提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記本科目。再提出時，借記本科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。
提入貸方憑證，提入憑證正確無誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據(jù)等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。退票或再提出時，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。
(三)將提出憑證和提入憑證計算軋差后為應(yīng)收差額的，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目；如為應(yīng)付差額做相反的會計分錄。
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