可抵扣暫時性差異是什么意思
2021-10-25
初級會計職稱
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老師回答
可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時,將導致產生可抵扣金額的暫時性差異??傻挚蹠簳r性差異在未來期間轉回時會減少轉回期間的應納稅所得額,減少未來期間的應交所得稅。在可抵扣暫時性差異產生當期,符合確認條件時,應當確認相關的遞延所得稅資產。
可抵扣暫時性差異產生的情形:
①資產的賬面價值小于其計稅基礎
②負債的賬面價值大于其計稅基礎
應納稅暫時性差異是指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時,將導致產生應稅金額的暫時性差異,在其產生當期應當確認相關的遞延所得稅負債。
應納稅暫時性差異產生的情形:
①資產的賬面價值大于其計稅基礎
②負債的賬面價值小于其計稅基礎
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可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時,將導致產生可抵扣金額的暫時性差異。在可抵扣暫時性差異產生當期,符合
2022-08-24 10:54
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增值稅專用發(fā)票是增值稅一般納稅人開具的發(fā)票,經過認證后,可以做為進項稅額,在申報時抵扣購進貨物時已繳納的增值稅。它既作為納稅人反映經濟活
2020-07-13 04:38
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每當月度終了時,企業(yè)應當將當月應該繳納但是尚未繳納或者多繳納的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入到“未交增值稅”明細科目中。
2023-06-28 17:06
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用較為官方一點的話來講,滯留票就是指銷售方已開出,并抄稅報稅,而購貨方沒進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票??赡苡行┴攧杖藛T覺得這是無關痛癢的一件事,但事實上滯留發(fā)票有著非常大的涉稅風險。
2023-06-28 17:06
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2023-06-28 17:06
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發(fā)票的種類有增值稅專用發(fā)票、普通銷售發(fā)票、加工修理修配發(fā)票;服務、建筑、運輸?shù)刃袠I(yè)發(fā)票。
2023-06-28 11:06
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承兌的定義:1、承兌是指匯票付款人承諾在到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為。三種票據(jù)種類中只有匯票才有承兌制度。2、承兌是一種行為,它是一種附屬票據(jù)行為,須先有出票,然后才有承兌,并且,要以匯票原件為行為對象,持票人須憑票提示承兌,付款人須在該票正面簽章準予承兌。
2023-06-28 11:06
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流動資金是指企業(yè)流動資金情況。流動資金是流動資產的表現(xiàn)形式,即企業(yè)可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現(xiàn)或者耗用的資產合計。
2023-06-28 10:06
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