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銀行內(nèi)審師是干什么的

2020-07-21 CIA 1222人瀏覽
老師回答
銀行內(nèi)審師一般會定期在某一個部門審核該部門操作流程是否合理規(guī)范；該部門操作流程是否存在部門內(nèi)部的兩級復(fù)核，內(nèi)部控制；最后隨機抽取該部門日常操作的案例，審核相關(guān)證明文件以及票據(jù)。
比如審計審核銀行柜臺，第一要審柜臺存款操作是否存在標(biāo)準(zhǔn)操作流程，是否每個員工都了解并承諾自己進行了操作，是否柜臺員工都有可用的系統(tǒng)接入ID，是否存在員工主管兩級復(fù)核制度（比如：超過5萬的存款需要主管復(fù)核），是否每日下班前核對了柜臺現(xiàn)金和系統(tǒng)中現(xiàn)金余額。最后隨機在系統(tǒng)中抽取10筆存款交易，檢查相關(guān)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)和客戶指令、票據(jù)簽字等是否操作正確。這樣內(nèi)審就完成了對柜臺員工的"存款業(yè)務(wù)"的內(nèi)部審計。
一般部門內(nèi)審1-2年會被內(nèi)審一次，因為銀行包括交易室，營運部，財會部，金融客戶部，信息技術(shù)部等部門，內(nèi)審就算2周審一個部門，審?fù)暌粋€銀行也要至少一年。內(nèi)審不存在月底月初的概念，只要有審計項目，審計部門就會非常的忙。
銀行審計師職責(zé)：
1、負責(zé)市行審計工作規(guī)章制度和審計部各項管理辦法的制加實施；
2、負責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，對各業(yè)務(wù)主管部門的自律監(jiān)管進行再監(jiān)督；
3、負責(zé)對各支行內(nèi)部控制狀況進行內(nèi)部控制綜合評價工作；
4、負責(zé)對全行經(jīng)營活動真實性進行審計監(jiān)督；
5、負責(zé)組織開展行長任期責(zé)任審計和離任審計；
6、負責(zé)組織非現(xiàn)場審計和實施全行性信貸、資產(chǎn)負債管理、財務(wù)會計、銀行卡、
國際業(yè)務(wù)以及計算機等專項審計活動；
7、負責(zé)對直屬經(jīng)營性單位的定期常規(guī)現(xiàn)場審計工作和對各支行經(jīng)營性單位定期
常規(guī)現(xiàn)場審計工作；
8、負責(zé)對全行違規(guī)經(jīng)營行為進行經(jīng)濟處罰和審計復(fù)議；
9、負責(zé)內(nèi)部監(jiān)督委員會辦公室的日常工作；
10、負責(zé)行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
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    2020-08-28 18:08 3284人看過

張曉萌

碩士

高頓研究院

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