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風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策與風(fēng)險(xiǎn)偏好是什么

2021-11-23 CPA 1342人瀏覽
老師回答
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策與風(fēng)險(xiǎn)偏好就是對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析、定量分析和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序,制訂相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。根據(jù)人們的效用函數(shù)的不同,可以按照其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好分為風(fēng)險(xiǎn)回避者、風(fēng)險(xiǎn)追求者和風(fēng)險(xiǎn)中立者。
風(fēng)險(xiǎn)偏好,是指為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo),企業(yè)或個(gè)體投資者在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的種類、大小等方面的基本態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)就是一種不確定性,投資實(shí)體面對(duì)這種不確定性所表現(xiàn)出的態(tài)度、傾向便是其風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體體現(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念是建立在風(fēng)險(xiǎn)容忍度概念基礎(chǔ)上的。針對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度兩個(gè)概念。
從廣義上看,風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念是建立在風(fēng)險(xiǎn)容忍度概念基礎(chǔ)上的。
風(fēng)險(xiǎn)容忍度是指在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中對(duì)差異的可接受程度,是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)上設(shè)定的對(duì)相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中所出現(xiàn)差異的可容忍限度。
風(fēng)險(xiǎn)承受度是組織或個(gè)人能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度,泛指各方面風(fēng)險(xiǎn)承受能力和水平。
通過(guò)科學(xué)的測(cè)試具體估算風(fēng)險(xiǎn)承受能力,定位自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力對(duì)于投資者有重要的意義。
對(duì)個(gè)人而言,影響風(fēng)險(xiǎn)承受度的因素有很多,主要包括:
1.年齡:經(jīng)驗(yàn)表明,受經(jīng)濟(jì)條件和身體條件的影響,不同年齡的人適宜投資股票的比例有所差異
2.工作性質(zhì):工作性質(zhì)不同決定了在生活中對(duì)資金需求的不同,從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力有一定影響
3.置業(yè)狀況:房產(chǎn)是普通居民一生中的最大開(kāi)支,置業(yè)情況體現(xiàn)了未來(lái)的資金需求
4.每月衣食住行消費(fèi)比例:吃、穿、住是生活中的必需開(kāi)支,這部分占家庭收入的比例決定了日常資金的寬裕程度,從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力有較大影響
5.是否購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn):保障程度不同,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力也有一定區(qū)別
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    2023-08-11 14:08 3912人看過(guò)

張旭峰

博士、注冊(cè)會(huì)計(jì)師

高頓CPA研究院首席專家、上財(cái)商學(xué)院EDP特聘講師、《CPA四維考霸》主編

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