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國稅增值稅申報分錄

2019-08-26 稅務(wù)師 1945人瀏覽
老師回答
  增值稅交納時,直接用貸方金額-借方金額后的余額交納,不用計提,月末可以做分錄轉(zhuǎn)出未交稅額:
  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
  貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
  次月15日前申報交納時:
  借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
  貸:銀行存款
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裴俊偉

稅務(wù)師

高頓稅務(wù)研究院專家、《稅務(wù)師考試做題有套路》編委

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