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貨幣資金比重是什么

2021-12-08 07:42:39 經(jīng)濟(jì)師 1143人瀏覽
老師回答
貨幣資金比重是一般企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比重。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業(yè)中最活躍的資金,流動(dòng)性強(qiáng),是企業(yè)的重要支付手段和流通手段,因而是流動(dòng)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)。
貨幣資金是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn),畢竟整個(gè)現(xiàn)金流量表的結(jié)果就是貨幣資金的變動(dòng)額。企業(yè)賬面上的貨幣資金很重要,因?yàn)樗衅髽I(yè)出現(xiàn)問(wèn)題一定是貨幣資金(資金鏈)出現(xiàn)了問(wèn)題。
貨幣資金分為庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。具體看的話(huà),實(shí)際上和現(xiàn)金流量表又不盡相同,比如對(duì)于銀行存款的描述,就與現(xiàn)金流量表的“銀行存款”明顯不同,后者幾乎等于“銀行存款”科目加上不能隨時(shí)支取的存款,而前者則甚至包括了應(yīng)收票據(jù)等。
擴(kuò)展資料:
貨幣資金總資產(chǎn)比例的分析
在資產(chǎn)負(fù)債表中,"貨幣資金"被列為第一項(xiàng),因?yàn)檫@是隨時(shí)可以用以支付、任何人都會(huì)馬上接受而且不打任何折扣的資產(chǎn),其流動(dòng)性最強(qiáng)。貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、各種銀行存款和在途資金等,以貨幣的金額列示。
銀行支票、即期匯票之類(lèi)的現(xiàn)金等價(jià)物或流動(dòng)性較強(qiáng)的項(xiàng)目也屬于貨幣資金。但是,貨幣資金不包括遠(yuǎn)期支票存款、臨時(shí)借條、銀行退票、停止銀行中存款、已指定用途的貨幣資金和有價(jià)證券。一般而言,決定公司貨幣資金規(guī)模的因素有以下幾個(gè)方面:
(1)上市公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模。上市公司資產(chǎn)總額越大,相應(yīng)的貨幣資金規(guī)模也越大;業(yè)務(wù)越頻繁,貨幣資產(chǎn)也會(huì)越多。
(2)公司籌集資金能力。公司信譽(yù)好,向銀行借款或發(fā)行股票、債券都會(huì)比較順利。公司就可以適當(dāng)減少持有的貨幣資金數(shù)量。
(3)公司對(duì)貨幣資金的運(yùn)用能力。貨幣資金的運(yùn)用也存在"效率"與"效益"的問(wèn)題。上市公司運(yùn)用貨幣資金的能力越強(qiáng),資金在公司內(nèi)部周轉(zhuǎn)很快,公司就沒(méi)有必要保留過(guò)多的貨幣資金。
(4)公司的行業(yè)特點(diǎn)。對(duì)于不同行業(yè)的公司,合理的貨幣資金規(guī)模會(huì)有差異。有一些歷史的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),投資者可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或統(tǒng)計(jì)年鑒查詢(xún)。
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馮濤

高頓經(jīng)濟(jì)師名師

金融管理碩士,央廣網(wǎng)明星講師

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