應(yīng)收款項融資是什么

2021-12-02 中級會計職稱 1172人瀏覽

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應(yīng)收賬款融資

應(yīng)收賬款融資是指企業(yè)以自己的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行并申請貸款，銀行的貸款額一般為應(yīng)收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行后，應(yīng)向買方發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知，并要求其付款至融資銀行。

應(yīng)收賬款功能特點

1.縮短企業(yè)應(yīng)收賬款收款天期；2.降低了買賣雙方的交易成本；3.提高了資金的周轉(zhuǎn)速度；4.提高人力運用效力，免除人工收賬的困擾；5.優(yōu)化企業(yè)應(yīng)收賬款管理，為企業(yè)活化除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn)科目；6.透過應(yīng)收賬款增加營運周轉(zhuǎn)金，強化財務(wù)調(diào)度能力。

應(yīng)收賬款融資申辦條件

借款人申請流動資金貸款時除要具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等條件外，還須符合以下基本條件：

（1）有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已還清；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了經(jīng)我行認可的償還計劃。

（2）應(yīng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。

（3）在相應(yīng)銀行開立基本賬戶或一般賬戶。

應(yīng)收賬款融資申辦程序

1．提出書面申請

2．提供以下材料：

（1）提交應(yīng)收帳款融資申請；

（2）經(jīng)年審過的營業(yè)執(zhí)照、近期財務(wù)報表；

（3）商務(wù)合同、發(fā)（送）貨憑證或貨物單據(jù)和商業(yè)發(fā)票（增值稅發(fā)票）；

（4）擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款情況；

（5）買方的名稱、地址、帳號、開戶行名稱及生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及財務(wù)狀況等情況；

（6）商業(yè)銀行要求的其他材料。

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