21．商業(yè)銀行的內部控制要素包括（）。
　　A．內部環(huán)境
　　B．風險評估
　　C．控制活動
　　D．信息與溝通
　　E．內部監(jiān)督
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】商業(yè)銀行的內部控制要素包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五個方面。
 
　　22．商業(yè)銀行的利益相關者包括（）。
　　A．股東           B．董事           C．高級管理人員           D．客戶           E．職工
　　答案：ABCDE
　　【解析】商業(yè)銀行的利益相關者除了包括股東、董事、高級管理人員及監(jiān)事以外，還包括存款人及其他債權人、職工、客戶、供應商、社區(qū)等。
 
　　23．按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內我國銀行尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件，因此，中國銀監(jiān)會確立了（）原則。
　　A．分類實施
　　B．分層推進
　　C．分步達標
　　D．循序漸進
　　E．東部地區(qū)率先實施
 
　　答案：ABC
　　【解析】按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此，中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。
 
　　24．關于混合資本債券計入商業(yè)銀行附屬資本的條件，說法正確的是（）。
　　A．債券持有人對銀行的索償權位于存款人及其他普通債權人之后
　　B．商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折舊20％
　　C．債券不可由持有者主動回售
　　D．商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔保
　　E．商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時延期支付債券本金和應付利息時，需事先得到中國銀監(jiān)會批準
 
　　答案：BDE
　　【解析】商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券，要計入附屬資本，需要滿足如下三個條件：①商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣2％；②商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔保；③商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時延期支付債券本金和應付利息時，需事先得到中國銀監(jiān)會批準。選項A、C均是可轉換債券計入商業(yè)銀行附屬資本的條件。
 
　　25．下列關于單位活期存款賬戶的表述正確的有（）。
　　A．一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取
　　B．同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶
　　C．基本建設資金可以存入專用存款賬戶
　　D．臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年
　　E．企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行開立基本賬戶
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】根據(jù)單位活期存款賬戶的相關規(guī)定，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，A選項正確。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶，B、E選項正確。存款人以下特定途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費等；C選項正確。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年；D選項正確。
 
　　26．目前國內商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務的品種有（）。
　　A．企業(yè)年金基金托管
　　B．商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品托管
　　C．保險資產(chǎn)托管
　　D．證券投資基金托管
　　E．社?；鹜泄?/span>
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】目前，國內商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務品種主要包括證券投資基金托管、保險資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品托管、QFⅡ(合格境外機構投資者)資產(chǎn)托管、QDⅡ(合格境內機構投資者)資產(chǎn)托管等。因此本題中所列選項均屬于目前國內商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務的品種。
 
　　27．下列屬于《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所稱的銀行業(yè)金融機構有（）。
　　A．在中華人民共和國境內設立的政策性銀行
　　B．在中華人民共和國境內設立的城市信用合作社、農村信用合作社
　　C．在中華人民共和國境內設立的貸款公司
　　D．在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行
　　E．在我國香港、澳門特別行政區(qū)設立的吸收公眾存款的金融機構
 
　　答案：ABD
　　【解析】《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二務規(guī)定：“本法所稱銀行業(yè)金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。”需要說明的是，“中華人民共和國境內”不包含我國的香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)。所以，本題中A、B、D選項所列的均屬于我國的銀行金融機構，E選項不屬于；C選項是非銀行金融機構。
 
　　28．巴塞爾條約的三大支柱是（）。
　　A．內部控制
　　B．最低資本要求
　　C．信息披露
　　D．外部監(jiān)管
　　E．市場約束
 
　　答案：BDE
　　【解析】巴塞爾條約的三大支柱是最低資本要求(第一支柱)、外部監(jiān)管(第二支柱)、市場約束(第三支柱)。
 
　　29．在商業(yè)銀行進行資本管理過程中，貨幣市場和資本市場有利于商業(yè)銀行（）。
　　A．通過充實資本提高抵御風險的能力
　?。拢岣唢L險管理水平
　　C．通過交易轉移風險
　　D．實現(xiàn)流動性管理
　　E．對風險合理定價
 
　　答案：BCDE
　　【解析】貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平，有助于銀行識別風險，對風險進行合理定價，并在市場上通過正常的交易來轉移風險。因此，B、C、E選項正確。貨幣市場允許銀行在流動性短缺時，及時融入所需的資金，而在出現(xiàn)流動性過剩時，又能及時將資金運用出去，提高贏利性，因此，貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現(xiàn)贏利性和流動性之間平衡的重要基礎。D選項正確。所以本題的正確答案為B、C、D、E選項。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現(xiàn)贏利性和流動性之間平衡的重要基礎。
 
　　30．與其他債券相比，國債具有的特點包括（）。
　　A．風險低           B．收益率高           C．發(fā)行量小           D．流動性強           E．安全性差
　　答案：AD
　　【解析】國債以國家信用為后盾，通常被認為沒有信用風險，因此其風險性極低，相對的收益性也較低，因此A選項正確，B、E選項錯誤。另外，國債的二級市場非常發(fā)達，交易方便，所以其有很高的流動性，D選項正確。國債的發(fā)行量一般都是很大的，C選項錯誤。
 
　　31．擔保法規(guī)定的擔保方式有（）。
　　A．定金           B．抵押           C．保證           D．質押           E．留置
　　答案：ABCDE
　　【解析】《擔保法》規(guī)定了五種擔保方式：保證、抵押、質押、留置和定金。
 
　　32．人民法院因審理或執(zhí)行案件，人民檢察院、公安機關因查處經(jīng)濟犯罪需要凍結單位存款時（）。
　　A．必須出具市級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結存款通知書”
　　B．凍結存款不足凍結數(shù)額時，銀行應在6個月的凍結期內凍結該單位賬戶可以凍結的存款，直至達到需要凍結的數(shù)額
　　C．被凍結款項在凍結期內如需解凍，銀行可以自行解凍
　　D．凍結款項需延長凍結期的，人民法院、人民檢察院、公安局應當在凍結期滿前辦理繼續(xù)凍結手續(xù)，每次凍結期限最長不超過6個月
　　E．被凍結的款項不屬于贓款的，凍結期問應計付利息
 
　　答案：BDE
　　【解析】人民法院因審理或執(zhí)行案件，人民檢察院、公安機關因查處經(jīng)濟犯罪案件需要凍結企事業(yè)單位、機關、團體與案件直接有關的一定數(shù)額的銀行存款，必須出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結存款通知書”及本人工作證或執(zhí)行公務證，經(jīng)銀行行長(主任)簽字后，銀行應當立即憑此并按照應凍結資金的性質，凍結當日單位銀行賬戶上的同額存款。所以，選項A錯誤。如遇被凍結單位銀行賬戶的存款不足凍結數(shù)額時，銀行應在六個月的凍結期內，凍結該單位銀行賬戶可以凍結的存款，直至達到需要凍結的數(shù)額。所以，選項B的敘述是正確的。被凍結的款項在凍結期限內如需解凍，應以作出凍結決定的人民法院、人民檢察院、公安機關簽發(fā)的“解除凍結存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。所以，選項C的敘述是不正確的。凍結單位存款的期限最長不超過六個月。有特殊原因需要延長的，人民法院、人民檢察院、公安機關應當在凍結期滿前辦理繼續(xù)凍結手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長不超過六個月。所以，選項D的敘述是正確的。被凍結的款項，不屬于贓款的，凍結期間應計付利息，在扣劃時其利息應付給債權單位，屬于贓款的，凍結期間不計付利息。所以，選項E的敘述是正確的。
 
　　33．2004年版《巴塞爾新資本協(xié)議》第一支柱覆蓋的風險包括（）。
　　A．市場風險           B．信用風險           C．國家風險           D．操作風險           E．法律風險
　　答案：ABD
　　【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》第一支柱是最低資本要求，它進行了兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求；二是引入了計量信用風險的內部評級法。因此，本題中A、B、D選項正確。
 
　　34．下列屬于金融詐騙罪的有（）。
　　A．吸收客戶資金不入賬罪
　　B．集資詐騙罪
　　C．信用卡詐騙罪
　　D．非法出具金融票證罪
　　E．票據(jù)詐騙罪
 
　　答案：BCE
　　【解析】金融詐騙罪一般包括：集資詐騙罪、貸款詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪、票據(jù)詐騙罪和金融憑證詐騙罪。因此，本題中B、C、E選項正確；A選項吸收客戶資金不入賬罪以及D選項非法出具金融票證罪都屬于破壞銀行管理罪。
 
　　35．根據(jù)《票據(jù)法》，下列關于票據(jù)權利的說法正確的有（）。
　　A．匯票被拒絕承兌，持票人可以行使追索權
　　B．付款請求權是第一順序請求權，追索權是第二順序請求權
　　C．票據(jù)權利的取得按取得方式的不同可分為原始取得與繼受取得
　　D．票據(jù)權利的行使應當在票據(jù)債權人的營業(yè)場所和營業(yè)時間內進行
　　E．持票人惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利
 
　　答案：ABCE
　　【解析】追索權是指持票人被拒絕承兌或得不到付款時，向其他票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利。付款請求權是第一順序請求權，追索權是在付款請求權得不到實現(xiàn)后才能行使的權利，是第二順序請求權。所以，匯票被拒絕承兌，持票人可以行使追索權。所以，選項A、B的敘述均是正確的。從票據(jù)權利的取得方式看，票據(jù)權利的取得可以分為原始取得和繼受取得。票據(jù)權利的行使不僅可以在營業(yè)場所進行，還可以在場外進行，所以，選項D的敘述是不正確的。從票據(jù)取得的主觀狀態(tài)看，分為善意取得和惡意取得。持票人惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利。所以，選項E的敘述是正確的。
 
　　36．可撤銷的合同的類型有（）。
　　A．損害社會公共利益的合同
　　B．顯失公平的合同
　　C．因重大誤解訂立的合同
　　D．因脅迫而訂立的合同
　　E．因欺詐而訂立的合同
 
　　答案：BCDE
　　【解析】可撤銷的合同是指當事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機關請求消滅其效力的合同。其類型主要有：①因重大誤解訂立的合同；②顯失公平的合同；③因欺詐而訂立的合同；④因脅迫而訂立的合同；⑤乘人之危的合同。
　　37．銀行業(yè)從業(yè)人員除應當遵守職業(yè)操守外，還應當接受（）的監(jiān)督。
　　A．所在機構
　　B．銀行業(yè)自律組織
　　C．監(jiān)管機構
　　D．社會公眾
　　E．政府機構
　　答案：ABCD
　　【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守職業(yè)操守、并接受所在機構、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構和社會公眾的監(jiān)督。
 
　　38．主觀方面一定是故意的金融犯罪有（）。
　　A．集資詐騙罪
　　B．非法出具金融票證罪
　　C．違法票據(jù)承兌、付款、保證罪
　　D．洗錢罪
　　E．貸款詐騙罪
 
　　答案：ABDE
　　【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產(chǎn)權利遭受嚴重損失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。選項A、B、D、E都具有主觀方面的圖利意圖。選項C中，本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。
 
　　39．銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理信貸業(yè)務中的不法行為包括（）。
　　A．違反監(jiān)管部門的規(guī)定，以降低貸款條件爭攬客戶
　　B．對關聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶的授信超過有關部門規(guī)定的限制比例
　　C．超出中國人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍發(fā)放貸款
　　D．在信貸業(yè)務營銷中向經(jīng)辦人和關系人支付各種不正當費用
　　E．協(xié)助客戶逃避其他銀行信貸監(jiān)管
 
　　答案：ABCDE
　　【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理信貸業(yè)務中，不得有下列行為：①違反監(jiān)管部門的規(guī)定，采取降低貸款條件的手段爭攬客戶、開展授信營銷或提供承諾；②對單一客戶、關聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶的授信超過有關部門規(guī)定的限制比例；③超出人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍發(fā)放貸款、辦理票據(jù)業(yè)務；④在信貸業(yè)務營銷中向經(jīng)辦人和關系人支付各種不正當費用；⑤協(xié)助客戶逃避其他銀行信貸監(jiān)管。
 
　　40．銀行業(yè)從業(yè)人員對同事在工作中違反法律、內部規(guī)章制度的行為，應當（）。
　　A．予以關注
　　B．予以提示
　　C．予以制止
　　D．及時向有關部門報告
　　E．向媒體披露
 
　　答案：BCD
　　【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員對同事在工作中違反法律、內部規(guī)章制度的行為，應當予以提示、制止，并視情況向所在機構或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關報告。