可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件在哪里？
可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件在哪里，你知道嗎？我們可以一起來看看，感興趣就閱讀全文吧。里邊還有很多關(guān)于 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件的知識點(diǎn)呢。
一、 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件在哪里？
(1)最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)收益率平均在10%以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7%；
(2)可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，公司資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%；
(3)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%；
(4)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，還應(yīng)當(dāng)符合關(guān)于公開發(fā)行股票的條件。
發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，除符合公開發(fā)行證券的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定包括：公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元；最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息；本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額等。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。
所附認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價；認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月；募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整；認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。
二、 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件知識點(diǎn)
根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，除了應(yīng)當(dāng)符合增發(fā)股票的一般條件之外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
?。?）最近？3?個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%。
?。?）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。
?。?）最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，除符合公開發(fā)行證券的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定包括：
?。?）公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元；最近3個會計年度實現(xiàn)的
年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；
（2）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息；
?。?）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)
全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額等。
三、 可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行條件例題2
上市公司申請可轉(zhuǎn)換債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合( )的條件。
A. 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上
B. 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為3年以上
C. 可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元
D. 申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件
正確答案：A,C,D
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答案解析：
根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上；(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；(3)申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。
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