出納人員的三大禁忌是什么?基本職責是什么?

出納人員的三大禁忌是什么?基本職責是什么?出納的主要工作是什么?出納是本單位辦理現(xiàn)金收付、銀行結算及相關賬戶，按照有關規(guī)定和制度保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及相關票據(jù)的總稱。

一、出納人員的三大禁忌是什么?

出納人員的三大禁忌具體包括：

1、使用“白條”進行抵庫;

2、大量現(xiàn)金過夜;

3、現(xiàn)金坐支。

二、出納的基本職責是什么?

1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

2、根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金。

3、每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。

4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。

5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。

6、負責代理記賬單位出納工作

7、完成部門領導交辦的其他任務。

三、出納的四大工作職能

1、收付功能：

出納最基本的功能就是收付功能。企業(yè)的經(jīng)營活動離不開商品價款的收付、往來賬戶的收付以及各種有價證券和金融業(yè)務往來的處理。這些業(yè)務交易中現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和處理，以及銀行存款收付業(yè)務的辦理，都必須經(jīng)過出納人員的手。

2、反映功能：

出納應使用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金和銀行存款日記賬、有價證券的各種分類賬，對貨幣資金和有價證券進行 那個單位。詳細記錄和核算，以提供經(jīng)濟管理和投資決策所需的完整和系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。因此，反射功能是收銀員工作的主要功能之一。

3、監(jiān)督職能：

出納員對企業(yè)各項經(jīng)濟活動的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督，特別是貨幣資金的收支。

4、管理職能：

收銀員的另一個重要職能是管理職能。貨幣資金和有價證券的保管，銀行存款和各種票據(jù)的管理，企業(yè)資金使用效率的分析研究，為企業(yè)投資決策提供財務信息，甚至直接參與企業(yè)計劃評估、投資效益預測分析等，這是出納的工作職責。