營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。因此從定義上,營(yíng)運(yùn)資金管理包括的內(nèi)容就是流動(dòng)資產(chǎn)的管理和流動(dòng)負(fù)債的管理。而流動(dòng)資產(chǎn)包括,貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。流動(dòng)負(fù)債則包括,短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。

營(yíng)運(yùn)資金管理包括什么內(nèi)容

營(yíng)運(yùn)資金:

營(yíng)運(yùn)資金又稱(chēng)運(yùn)用資金,國(guó)外稱(chēng)營(yíng)運(yùn)資本,是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額,即在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn):營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。

營(yíng)運(yùn)資金的管理原則:保證合理的資金需求,提高資金使用效率,節(jié)約資金使用成本,保持足夠的短期償債能力。

營(yíng)運(yùn)資金管理策略:

1.流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略:企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略??蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括:緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。

2.流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略:如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策,決定了一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為:期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略。

 
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