中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)：證券法律制度概述

　　1.證券的分類：
　　我國(guó)證券市場(chǎng)上流通的證券種類主要有股票、債券、投資基金份額、認(rèn)股權(quán)證和期貨等。
　　2.證券市場(chǎng)的分類：依據(jù)證券市場(chǎng)的功能：
　?。?）發(fā)行市場(chǎng)（一級(jí)市場(chǎng)）：發(fā)行新證券的市場(chǎng)（公司→投資者）
　?。?）流通市場(chǎng)（二級(jí)市場(chǎng)）：對(duì)已發(fā)行的證券進(jìn)行買賣、交易的市場(chǎng)（投資者→投資者）
　　3.證券市場(chǎng)的主體：
　　包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)（包括證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）、交易場(chǎng)所以及自律性組織（如證券業(yè)協(xié)會(huì)、交易所協(xié)會(huì)）和監(jiān)管機(jī)構(gòu)（中國(guó)證監(jiān)會(huì)）等
　　4.證券活動(dòng)和證券管理原則
　　（1）公開、公平、公正原則；
　?。?）自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則；
　?。?）守法原則；
　?。?）證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則；
　?。?）保護(hù)投資者的合法權(quán)益原則；