證券從業(yè)資格考試知識(shí)點(diǎn)：費(fèi)用與稅收
投資基金同購(gòu)買(mǎi)商品一樣，購(gòu)入之前，必先問(wèn)價(jià)。投資者除了要知道自己買(mǎi)賣(mài)基金時(shí)應(yīng)交納的費(fèi)用外，基金管理人代投資者投資證券需要收取的各種費(fèi)用也應(yīng)當(dāng)稱(chēng)為投資者關(guān)注的對(duì)象。因?yàn)?，清楚基金公司的各種收費(fèi)，是基金投資計(jì)算成本的重要一環(huán)，如有失誤，買(mǎi)賣(mài)基金或日后贖回時(shí)，便有可能蒙受損失。
基金運(yùn)營(yíng)費(fèi)用計(jì)提方法、標(biāo)準(zhǔn)及支付方式
基金運(yùn)營(yíng)費(fèi)用指基金在運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、其他費(fèi)用等，這些費(fèi)用直接從基金資產(chǎn)中扣除。
（1）基金管理費(fèi)，指基金管理人管理基金資產(chǎn)所收取的費(fèi)用?；鸸芾砣丝砂垂潭ㄙM(fèi)率或固定費(fèi)率加提業(yè)績(jī)表現(xiàn)費(fèi)的方式收取管理費(fèi)。業(yè)績(jī)表現(xiàn)費(fèi)指固定管理費(fèi)之外的支付給基金管理人的與基金業(yè)績(jī)掛鉤的費(fèi)用。按固定費(fèi)率收取的管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)算，定期提取。
l 每日計(jì)提的管理費(fèi)＝計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值×管理費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)。
（2）基金托管費(fèi)。指基金托管人托管基金資產(chǎn)所收取的費(fèi)用，通常按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)算，定期提取。
l 每日計(jì)提的托管費(fèi)＝計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值×托管費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)。