1．財務與會計人員是指證券公司、證券投資基金管理公司或中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他應當接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理的機構(gòu)中從事會計核算、財務管理、資金管理等活動的財務與會計人員。
2．財務與會計人員應熟悉并遵守國家財務、會計、稅務和其他相關(guān)法律法規(guī)，遵守所在機構(gòu)的各項規(guī)章制度。財務與會計人員應取得會計從業(yè)資格證書和證券從業(yè)資格證書。財務與會計人員在執(zhí)業(yè)工作中應當做到勤勉盡責、客觀誠信和廉潔自律。財務與會計人員應當客觀、公允、及時地判斷和反映各項經(jīng)濟活動，依據(jù)法律法規(guī)、自律規(guī)則和機構(gòu)規(guī)程做好會計確認、計量、記錄和報告工作。財務與會計人員應當具備從事證券業(yè)財務或會計工作所必需的專業(yè)知識和業(yè)務能力，不斷優(yōu)化本職工作，快速理解并適應證券業(yè)新業(yè)務。
財務與會計人員應依法進行財務處理和會計核算，杜絕編造虛假會計信息等違法活動；認真履行職責，抵制違反財經(jīng)紀律的行為，促進所在機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營，防范和化解財務會計風險。
財務與會計人員應嚴格保守企業(yè)商業(yè)秘密，不得泄露和違法使用在工作過程中知悉的商業(yè)秘密。法律法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定應當披露的情形除外。財務與會計人員應當樹立服務意識，運用掌握的會計信息，不斷提高財務信息質(zhì)量，積極主動地為企業(yè)決策提供相關(guān)信息。財務與會計人員應當協(xié)助所在機構(gòu)業(yè)務部門建立健全財務制度和業(yè)務流程，改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。財務與會計人員應積極參加所在機構(gòu)和行業(yè)自律組織舉辦的業(yè)務培訓，所接受后續(xù)職業(yè)培訓學時不得少于協(xié)會最低要求。
3．財務與會計人員禁止從事以下行為：
(1)承擔與本職崗位有沖突的工作。
(2)違反內(nèi)部工作流程和崗位職責管理規(guī)定，將本人工作委托他人代為履行。
(3)違規(guī)向其他人員提供自己保管的印章、憑證、鑰匙等物品或泄漏密碼信息。
(4)未經(jīng)授權(quán)動用本單位的資金、財產(chǎn)。
(5)擅自修改或危害本單位的財務系統(tǒng)。
(6)損害、侵占、挪用和濫用本單位及其所管理的資金、財產(chǎn)。
(7)損壞、隱匿或丟棄憑證、賬簿、印章等財務資料。
(8)法律法規(guī)或自律規(guī)則規(guī)定的其他行為。
4．財務與會計人員在工作過程中發(fā)現(xiàn)存在違法犯罪、違反行業(yè)自律規(guī)則或違反本單位內(nèi)部制度行為的，應當加以制止，并依法向本單位的管理層、行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構(gòu)報告，或向國家司法機關(guān)舉報。
5．財務與會計人員應當正確處理財務會計工作與業(yè)務發(fā)展、客戶利益保護與所在單位利益之間的關(guān)系，對存在潛在沖突的情形，應主動向所在機構(gòu)的管理層說明，并提出合理處理利益沖突的建議。
財務與會計人員應當依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則積極配合行政監(jiān)管部門、司法部門和自律管理組織的工作。財務與會計人員有權(quán)要求所在機構(gòu)有關(guān)部門和人員認真執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律和財務制度。財務與會計人員有權(quán)拒絕不真實、不合法的原始憑證，并向所在機構(gòu)負責人報告；有權(quán)退回記載不準確、不完整的原始憑證，并要求按相關(guān)規(guī)定更正、補充。財務與會計人員因依法執(zhí)業(yè)和抵制違法違規(guī)業(yè)務指令而受到所在機構(gòu)打擊報復或受到其他不公正待遇的，可以向協(xié)會反映，協(xié)會根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行調(diào)解。