今天來(lái)給大家做分享的這位嘉賓,不少小伙伴都認(rèn)識(shí),從大學(xué)期間跨考并拿下ACCA 考試科目P3大陸第一成為ACCA準(zhǔn)會(huì)員,到順利拿到四大會(huì)計(jì)事務(wù)所普華永道PwC Early Offer。今天,作為普華永道的一員,謝譽(yù)學(xué)長(zhǎng)邀請(qǐng)大家一起思考一個(gè)問(wèn)題:如何通過(guò)謹(jǐn)慎交付成為更靠譜的年輕人?四大資料,戳:四大會(huì)計(jì)師事務(wù)考綱(官方PDF全套下載版,自提)+ 考綱解析(拆解考綱內(nèi)容,考試內(nèi)容躍然紙上)
  之前曾有幸跟隨審計(jì)團(tuán)隊(duì)去到香港核數(shù),密集的核對(duì)工作細(xì)密的核對(duì)技巧使我感觸頗深;也嘗試了合并文檔,維護(hù)報(bào)告,心得是“吃一塹長(zhǎng)一智”沒(méi)錯(cuò),但是踏破鐵鞋你也沒(méi)法把所有的錯(cuò)誤試個(gè)遍,從魯莽的稚嫩到周全的謹(jǐn)慎,需要不斷的總結(jié)錯(cuò)誤,建立個(gè)人系統(tǒng)方法論。
  職場(chǎng)中的靠譜和謹(jǐn)慎聯(lián)系緊密。我們假設(shè)一個(gè)情景,你需要幫忙設(shè)計(jì)出差方案,訂車訂票訂酒店,把一切安排得當(dāng),最后行程圓滿成功,稱為「靠譜」;過(guò)程中,采集信息齊全內(nèi)容周密不出錯(cuò),這樣的品質(zhì)稱為「謹(jǐn)慎」??孔V獲取的是信任感,謹(jǐn)慎提供的是安全感。
  更重要的是,「靠譜感」的建立是時(shí)點(diǎn)數(shù),你的人設(shè)如果靠譜,那就會(huì)認(rèn)定未來(lái)會(huì)持續(xù)靠譜,否則就要遭受人設(shè)減值;反過(guò)來(lái),謹(jǐn)慎度則是持續(xù)不斷的輸出,是期間數(shù),謹(jǐn)慎的累計(jì)最終轉(zhuǎn)入靠譜感,就實(shí)現(xiàn)了一次飛躍。
  工業(yè)品保持精密的答案是:用機(jī)械代替重復(fù)人工。智能時(shí)代自動(dòng)化程序和計(jì)算技術(shù)大大提升了效率并降低了犯錯(cuò)的可能,例如一筆分錄必須借貸相平才能錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng),但尚且不能被智能所替代的人工操作如何減少出錯(cuò)一次做對(duì),并不只是為了減少犯錯(cuò),更是提升職場(chǎng)「靠譜感」的必要武裝。  什么人適合思考如何更靠譜?
  工作性質(zhì)中具備產(chǎn)品交付屬性的:例如策劃者的方案,媒體工作者的文稿,審計(jì)師的報(bào)告。
  專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)尤甚:客戶與顧客的區(qū)別是,顧客來(lái)了又走還能回頭,關(guān)系其實(shí)相對(duì)松散,而客戶和服務(wù)提供商之間則是一種履約和盡責(zé)的關(guān)系,聯(lián)結(jié)更緊密,信任感是重要的。
  從審計(jì)師的職業(yè)性質(zhì)出發(fā),我們執(zhí)行工作的結(jié)果,大多數(shù)時(shí)候是以文檔或表格的方式發(fā)送給更高級(jí)別的復(fù)核人,文件即作品,填進(jìn)去的數(shù)據(jù)都檢查過(guò)嗎,數(shù)據(jù)源能保證正確嗎,公式都拉齊了嗎,在他們依賴我們的工作之前,自問(wèn)的問(wèn)題不少。  如何做到謹(jǐn)慎交付?
  過(guò)度的謹(jǐn)慎會(huì)導(dǎo)向強(qiáng)迫。核對(duì)與糾錯(cuò)是初入審計(jì)事業(yè)的常態(tài),但人工操作過(guò)程中出錯(cuò)是人的本性。我們的目標(biāo)是減少重復(fù)操作、提高效率實(shí)現(xiàn)精簡(jiǎn),并保質(zhì)保量??偨Y(jié)淺見(jiàn)如下:
  執(zhí)行之前需要考慮的清單
  1)交付形式
  好設(shè)計(jì)的本質(zhì)是溝通。PPT大神許岑將文檔交付分為給人講和給人看,講的文檔輔助理解,強(qiáng)調(diào)視覺(jué)沖擊,看的著重邏輯,強(qiáng)調(diào)信息量。
  底稿是excel,報(bào)告是word,屬于給人看的交付物,excel如有l(wèi)ead schedule的話能一目了然,建立link能互相驗(yàn)證增強(qiáng)閱讀的流暢度,建立check公式核查邏輯性準(zhǔn)確性增強(qiáng)可信度;word開啟track changes能讓復(fù)核效率提升,溝通的效率提升。
  總而言之,條理清晰,重點(diǎn)突出,有理有據(jù),需要做到建立框架,拆分、總結(jié)等,怎么做無(wú)聲的交付,是個(gè)學(xué)問(wèn)。
  2)建立參照物
  參考往期或既成交付物(例如往期的年報(bào)與中期),表述、內(nèi)容順序、數(shù)字與文字格式、排列方式等,找到對(duì)應(yīng);對(duì)比是否存在缺失、錯(cuò)亂,修改表述是否合理。
  參考可比同業(yè),即尋找其他相近參照物:例如表述(如新準(zhǔn)則影響的解讀)、文字格式(如簽字頁(yè)樣式)、排列方式等。
  執(zhí)行中需要考慮的清單
  3)考慮勾稽關(guān)系
  拿財(cái)務(wù)報(bào)表舉例子,主表應(yīng)與附注編號(hào)對(duì)應(yīng),合計(jì)數(shù)與拆分?jǐn)?shù)應(yīng)加總一致,占比數(shù)加起來(lái)應(yīng)該是100%,科目名前后應(yīng)保持一致等等。勾稽關(guān)系是由每個(gè)科目的屬性決定的,學(xué)問(wèn)高深需要不斷鉆研。
  4)建立check公式來(lái)復(fù)查,運(yùn)用適當(dāng)?shù)倪壿?br>  要知道,知道這個(gè)數(shù)字可以運(yùn)用邏輯來(lái)復(fù)查這件事,比你真的建立了邏輯復(fù)查更重要。
  5)格式調(diào)整(一致性的考驗(yàn))
  一份謹(jǐn)慎的交付物應(yīng)當(dāng)在格式上下足功夫,簡(jiǎn)單提幾點(diǎn)。
  數(shù)字:小數(shù)點(diǎn)對(duì)齊,正數(shù)負(fù)數(shù)對(duì)齊;
  標(biāo)題:標(biāo)題第二次出現(xiàn)需要加“續(xù)”;
  段落:印刷商排版,保持一致。  交付前需要考慮的清單
  6)做兩次:做完一遍直接甩手是危險(xiǎn)操作
  仔細(xì)完成第一遍之后復(fù)查文檔的準(zhǔn)確性,如果選用重新執(zhí)行則顯得效率低下,給人一種“我為什么要做兩次”的抗拒感;抽樣檢查又會(huì)覺(jué)得“總覺(jué)得那里漏了”,顯得戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢沒(méi)有信心,下面幾種方法提供思路。
  7)排除法:運(yùn)用適當(dāng)?shù)倪壿嬋ズY查
  細(xì)節(jié)排查(主要包括對(duì)齊、字符、單位等)
  符號(hào)及關(guān)鍵詞(可以通過(guò)搜索來(lái)排查)百分號(hào)%;分號(hào);冒號(hào):;括號(hào)();零0;億和billion;人民幣;千分號(hào);小數(shù)點(diǎn)等的運(yùn)用是否合適,這部分手動(dòng)輸入時(shí)帶來(lái)的錯(cuò)誤存在較高風(fēng)險(xiǎn);
  繁體報(bào)告沒(méi)有雙引號(hào),改用「」;
  年份數(shù)字準(zhǔn)確(搜索2016,2017,2018排查),注意年末31號(hào),年中30號(hào)等。
  8)直覺(jué)檢驗(yàn)
  這是最高階的技術(shù),可謂手藝人苦練的手藝,皇冠上的明珠。既能一目十行、抓大放小,又能直擊痛處、妙不可言。常見(jiàn)幾種:相近但趨勢(shì)不同,單獨(dú)事項(xiàng)變動(dòng)異常,與宏觀違背。所謂直覺(jué),即為此。
  歸結(jié)原因,是對(duì)規(guī)則的深刻把握之后進(jìn)行運(yùn)算。面對(duì)異常就像觸了電般敏感,非常人所能及。
  小結(jié):從魯莽的稚嫩到周全的謹(jǐn)慎需要建立個(gè)人系統(tǒng)方法論,希望本文于你有所裨益。記住要將最大的善意傳遞下去,永遠(yuǎn)年輕,永遠(yuǎn)熱淚盈眶。四大資料,戳:四大會(huì)計(jì)師事務(wù)考綱(官方PDF全套下載版,自提)+ 考綱解析(拆解考綱內(nèi)容,考試內(nèi)容躍然紙上)
  作者介紹:
  謝譽(yù),普華永道金融審計(jì)小學(xué)徒,現(xiàn)主要從事大型商業(yè)銀行的審計(jì)工作;ACCA準(zhǔn)會(huì)員,高頓ACCA優(yōu)秀學(xué)員,P3大陸狀元;2017年獲華東師范大學(xué)學(xué)士學(xué)位,同年完成倫敦大學(xué)專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)碩士項(xiàng)目(遠(yuǎn)程),本科期間擁有5段審計(jì)、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)相關(guān)共17個(gè)月的實(shí)習(xí)閱歷,并擁有全國(guó)大學(xué)生創(chuàng)賽銅獎(jiǎng)、以色列海法大學(xué)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)夏令營(yíng)等課外實(shí)踐經(jīng)歷。
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