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老師 我問下這個所得稅這章中,例題20-15,答案中賬面價值為0,計稅基礎(chǔ)為500。麗麗老師為什么說是從資產(chǎn)角度理解的,廣告費(fèi)不是負(fù)債嗎?
認(rèn)真努力的同學(xué)你好:
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價值過程中,計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可自應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中抵扣的金額。也就是可以減少未來的應(yīng)納所得稅額。
廣告費(fèi)是企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用性支出,這個題里是剩余的500萬稅法角度允許未來抵扣,這個是跟資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)理解類似的。
希望以上的解答可以幫到你,祝學(xué)習(xí)順利,逢考必勝!
它跟資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)相同的地方就是都是屬于未來可以抵扣的暫時差異,未來都是減少我們的應(yīng)納稅所得額,所以授課老師說從資產(chǎn)角度來理解,就是讓我們理解它的計稅基礎(chǔ)是未來可抵扣的暫時性差異。
關(guān)于長期待攤費(fèi)用的確認(rèn),為什么會不同?...
請問老師,第一年年末支付的2000為什么不是計入使用權(quán)資產(chǎn)而...
老師,本期發(fā)生的廣告費(fèi)和上期結(jié)轉(zhuǎn)的廣告費(fèi),哪個優(yōu)先在所得稅前...
之前計算的時候,因為產(chǎn)能不夠,只產(chǎn)了520件C,C的單位邊際...
銷售費(fèi)用除去廣告費(fèi)720,還有80為什么沒減掉...
廣告費(fèi)是不是都是可抵扣啊...
老師,粉色部分,超標(biāo)的廣告費(fèi)這里理解不了?這道題廣告費(fèi)200...
老師:這道題未寫超支的廣告費(fèi)以后年度可以結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)該是永久性差...
請問計算廣告費(fèi)時是多少乘以15%...
免聯(lián)哥倫比亞大學(xué)的商學(xué)院,是享譽(yù)全球的著名商學(xué)院。坐落于紐約市曼哈頓區(qū)的哥倫比亞大學(xué)晨邊高地校區(qū),被譽(yù)為全球入學(xué)難度最大的頂尖商學(xué)院之一。下面小編為大家整理了哥倫比亞大學(xué)MBA項目學(xué)費(fèi)以及申請條件的相關(guān)內(nèi)容,感興趣的小伙伴們快來看看吧!
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2023cpa報名費(fèi)用暫未公布!cpa報名費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照各省、自治區(qū)、直轄市價格主管部門、財政部門制定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
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2022年報考東華理工大學(xué)在職研究生需要滿足哪些條件?由于東華理工大學(xué)在職研究生的招生方式有兩種,一是同等學(xué)力、二是專業(yè)碩士。同等學(xué)力在職研究生有課程學(xué)習(xí)和申請學(xué)位兩個部分;專業(yè)碩士在職研的招生專業(yè)可以分為管理類和非管理類,專業(yè)不同,報考的條件也不同。費(fèi)用是多少?下面是具體內(nèi)容。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進(jìn)項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!