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例題19-12,計稅基礎(chǔ)=4000-0=4000,從理論定義可以理解,就是按照公式這樣,但是題中說,可稅前扣除的是3000,那不是說計稅基礎(chǔ)是3000嗎
認真努力的同學(xué)你好呀~
賬面價值4000,未來期間可予稅前扣除的金額是3000,會計上按照4000稅前扣除,影響利潤總額,進而影響所得稅費用,而稅法規(guī)定只允許扣除3000,所以應(yīng)調(diào)增利潤總額1000,按照調(diào)整后的利潤總額計算所得稅費用
祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快,如有疑問歡迎再交流呀,加油ヾ(?°?°?)??
應(yīng)付職工薪酬是當(dāng)期扣除,會計上當(dāng)期扣除4000,稅法上允許可予稅前扣除的金額是3000,差額是1000不允許稅前扣除,未來期間也不允許扣除(也即扣除金額為0),形成永久性差異,所以計稅基礎(chǔ)=賬面價值
老師你好,這個事項5,存貨在2019末的計稅基礎(chǔ)1962萬元...
老師,為什么這個應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)是800?...
老師,這個應(yīng)付職工薪酬可予稅前扣除的不是2400嗎?為什么計...
請問無形,開發(fā)完成的,無形資產(chǎn)賬面,計稅基礎(chǔ)是150%,為什...
企業(yè)所得稅,對外捐贈物,會有一個視同銷售。這里是按照貨物的銷...
怎么去考慮這一題發(fā)生預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)呢...
這里為什么說無形資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)呢?不是無形資產(chǎn)高...
租賃承租人的計稅基礎(chǔ)財管用的是租金加總和相關(guān)稅費,會計用的是...
預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)怎么得出來的?另外債券投資會有產(chǎn)生差異的情...
為什么計稅基礎(chǔ)以華南公司的購買價格計算?不是歷史成本嗎?那不...
稅務(wù)師考試科目難易程度排名是怎樣?稅務(wù)師基礎(chǔ)階段應(yīng)該如何備考?想先很多稅務(wù)師考生都想去了解這幾個問題,根據(jù)參加過近些年稅務(wù)師考試的考生反饋來看,稅務(wù)師考試五門科目難度排名為《稅法一》<《稅法二》<《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》 <《財務(wù)與會計》<《涉稅服務(wù)實務(wù)》。
稅務(wù)師難考嗎?零基礎(chǔ)學(xué)稅務(wù)師聽不懂咋辦?由于疫情仍處于較快發(fā)展期,部分地區(qū)仍不具備組織2022年稅務(wù)師考試的條件,部分地區(qū)定于2022年12月24-25日舉行的稅務(wù)師考試再次延期舉行。在報名之前,一些人是完全沒有了解過稅務(wù)師,也沒有學(xué)習(xí)過稅務(wù)師考試相關(guān)的知識。
cpa考試的報考條件不高,沒有專業(yè)方面的限制,零基礎(chǔ)考生也可以報名參加考試,十分友好。每年報名cpa的考生中,有很多都是沒有專業(yè)基礎(chǔ)的人員,這也是導(dǎo)致cpa考試通過率不高的原因之一。那么,零基礎(chǔ)考cpa難嗎?怎樣有效備考?詳情信息,快隨高頓CPA小編一起來看看下文吧! 一、零基礎(chǔ)考cpa難嗎? 難! 不光是零基礎(chǔ)考生考cpa難,有一定基礎(chǔ)的考生考cpa也面臨不小的挑戰(zhàn),畢竟cpa專業(yè)階段考試均合格率在22%左右,綜合階段考試合格率在72%左右。當(dāng)然,零基礎(chǔ)的話,備考起來難度只會大,不會小。 在備考的初始階段,零基礎(chǔ)考生需要遇到的困難會有很多,例如:對于學(xué)科知識結(jié)構(gòu)沒有一個大概的了解、不知道應(yīng)該如何開始進行學(xué)習(xí)等。不過,大家也不要灰心,優(yōu)勢也是有的,零基礎(chǔ)考生基礎(chǔ)薄弱,備考時間往往會拉長,在備考的過程中,學(xué)習(xí)考
注會證書考試由財政部統(tǒng)一設(shè)立,注會考試委員會統(tǒng)籌安排全國的考試,并未考試合格的考生頒發(fā)合格證書,含金量、認可度高,非常值得報考。如能趁著年輕考下它,后續(xù)可以選擇的就業(yè)面將會非常廣。那具體來說,零基礎(chǔ)考注會有多難?報考科目應(yīng)注意些什么?詳情信息,快隨高頓CPA小編一起來看看下文吧! 一、零基礎(chǔ)考注會有多難? 對于備考注會的零基礎(chǔ)考生來說,主要面臨的難點在于:入門難、理解難,光是這兩點,就讓很多考生的備考復(fù)習(xí)陷入瓶頸。 1、入門難 所謂隔行如隔山,零基礎(chǔ)考生學(xué)注會,入門可能是最為困難的?!稌嫛返臅嫹咒?,如果沒有一些知識基礎(chǔ),都會讓你想要放棄?!秾徲嫛愤@個科目的考試教材本身就是國外直譯過來的,語言晦澀難懂,如果結(jié)合實際的案例來進行學(xué)習(xí)的話,難度會更加的大。其他的科目也都各有
《經(jīng)濟基礎(chǔ)知識》是中級經(jīng)濟師考試的公共科目,參加考試的學(xué)員都要學(xué)習(xí),科目中覆蓋經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)、統(tǒng)計、法律、會計、財政、貨幣與金融的知識,今天給大家分享其中一些知識點。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務(wù)費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。 新準則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當(dāng)計入管理費用的。 這是教材與準則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!