實際發(fā)生的財務研究費用與稅法可抵扣之前的差異，視同永久性差異，不確認遞延所得稅，B選項怎么理解呢？

老師，B選項怎么理解呢

L同學
2021-04-18 14:03:00
閱讀量 414
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務，關于實際發(fā)生的財務研究費用與稅法可抵扣之前的差異，視同永久性差異，不確認遞延所得稅，B選項怎么理解呢？我的回答如下：

    愛思考的同學，你好(*′▽｀)ノノ

    選項B實際發(fā)生的研究費用與稅法可抵扣之前的差異，視同永久性差異，不確認遞延所得稅。


    希望老師的解答可以幫助到同學，祝同學早日取得證書！?。?ヾ(?°?°?)??~


    以上是關于財務,財務研究相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 14:08:51
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其他回答

  • w同學
    永久性差異和暫時性差異，但不確認為遞延所得稅，兩者有什么區(qū)別？
    • 王老師
      你好，永久性差異不確認遞延所得稅 暫時定差異才確認遞延所得稅。 暫時性的差異，是現(xiàn)在不讓扣，以后讓扣。永久性差異是現(xiàn)在不讓扣，以后也不讓扣。 滿意請給五星好評，謝謝
    • w同學
      我的意思是教材上有一種說法是確認為暫時性差異，但不確認遞延所得稅。這個和永久性差異說的是一件事情嗎？
    • 王老師
      不是一回事，只是自己研發(fā)的無形資產(chǎn)等幾種特殊情況，才那么處理。
    • w同學
      這兩種情況分錄各是什么？謝謝~
    • 王老師
      你好，永久性差異沒有分錄，只是納稅調整。 暫時性差異 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債
  • 點同學
    老師，內部研發(fā)無形資產(chǎn)形成的資本化支出，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，不確認遞延所得稅；內部研發(fā)無形資產(chǎn)形成的費用化支出，既不產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，又不確認遞延所得稅，是吧
    • 姜老師
      你好，內部研發(fā)無形資產(chǎn)形成的資本化支出，不會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的，不確認遞延所得稅
    • 點同學
      企業(yè)自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎形成的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)，因為初始確認時不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。
    • 姜老師
      這是題庫里老師的講解
    • 點同學
      形成可抵扣暫時性差異
    • 姜老師
      老師，您還在嗎
    • 點同學
      由于自行研發(fā)無形資產(chǎn)的確認，不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易，同時在確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，所以按照所得稅準則的規(guī)定，不確認有關暫時性差異的所得稅影響。 是有形成可抵扣暫時性差異的可能
    • 姜老師
      可能是什么情況
    • 點同學
      比如為開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的固定資產(chǎn)折舊，會計折舊方法和稅法方法不同產(chǎn)生的暫時性差異，因為計入成本不影響損益，所以不確認遞延
  • 解同學
    為啥無形資產(chǎn)，可以按照150%攤銷，是暫時性差異，不是永久性差異，不應該是永久性差異嗎？又不產(chǎn)生遞延所得稅費用
    • 習老師
      您好，對于無形資產(chǎn)來說，在沒攤銷完之前，會稅一直存在差異，但是當其攤銷完的時候，計稅基礎=0，賬面價值=0，此時稅會差異就消失了，因此只屬于暫時性差異。只不過比較特殊，不產(chǎn)生遞延所得稅費用
    • 解同學
      暫時性差異不是說，應交稅費和所得稅之間的差異嗎？
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