內(nèi)控有效且執(zhí)行,下一步應(yīng)對措施是實(shí)施控制測試來驗(yàn)證是嗎?

老師,內(nèi)控有效且執(zhí)行,下一步應(yīng)對措施是實(shí)施控制測試來驗(yàn)證是嗎?那有效但是沒執(zhí)行怎么辦?設(shè)計(jì)無效下一步為什么是實(shí)質(zhì)性分析程序?

孫同學(xué)
2021-04-18 15:17:47
閱讀量 461
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于內(nèi)控有效且執(zhí)行,下一步應(yīng)對措施是實(shí)施控制測試來驗(yàn)證是嗎?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué),你好! 

    了解內(nèi)部控制有效且執(zhí)行,那么可以進(jìn)行控制測試。如果設(shè)計(jì)有效但是沒有執(zhí)行或者設(shè)計(jì)無效,此時(shí)可以實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序。

    希望老師的解答對你有所幫助~祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 16:31:30
  • 收起
    孫同學(xué)學(xué)員追問
    老師,控制測試和實(shí)質(zhì)性程序?qū)儆趹?yīng)對措施嗎
    2021-04-19 11:30:26
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué),你好! 

    是的,屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付的內(nèi)容。

    希望老師的解答對你有所幫助~祝學(xué)習(xí)愉快~

    2021-04-19 11:32:12
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng),任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù),一經(jīng)查實(shí),本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 平同學(xué)
    穿行測試 就是風(fēng)險(xiǎn)評估的時(shí)候 了解被審計(jì)單位及其環(huán)境 得出一個(gè)內(nèi)部控制預(yù)期有效和無效的結(jié)論 預(yù)期有效了 就要實(shí)施控制測試 進(jìn)一步測試內(nèi)控的有效性 有效就可以選擇綜合性方案 無效就實(shí)質(zhì)性方案 是這樣的過程嗎??
    • 左老師
      同學(xué)您好!是這樣理解的。
    • 平同學(xué)
      那穿行測試 是不是也能了解到別的啊 就是就財(cái)報(bào)整體MR進(jìn)行一個(gè)評估 同時(shí)還了解了內(nèi)控
  • 陳同學(xué)
    下列有關(guān)控制測試程序的說法中,正確的是(?。?A、穿行測試適用于控制測試 B、檢查程序適用于所有控制測試 C、不能同時(shí)實(shí)施控制測試和細(xì)節(jié)測試 D、重新執(zhí)行適用于控制測試
    • 馮老師
      D 【答案解析】 選項(xiàng)A,穿行測試用于了解內(nèi)部控制,不用于控制測試;選項(xiàng)B,檢查程序適用于留下軌跡的內(nèi)部控制測試;選項(xiàng)C,盡管控制測試和細(xì)節(jié)測試的目的不同,但注冊會(huì)計(jì)師可以考慮針對同一交易同時(shí)實(shí)施控制測試和細(xì)節(jié)測試,以實(shí)現(xiàn)雙重目的(例如,注冊會(huì)計(jì)師通過檢查某類交易的發(fā)票可以確定其是否經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán),也可以獲取有關(guān)該交易的金額、發(fā)生時(shí)間等細(xì)節(jié)證據(jù))。當(dāng)然,如果擬實(shí)施雙重目的測試,注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)仔細(xì)設(shè)計(jì)和評價(jià)測試程序。
  • 洋同學(xué)
    控制測試是指注冊會(huì)計(jì)師對什么而實(shí)施的測試
    • 孫老師
      對被審計(jì)單位內(nèi)部控制進(jìn)行的測試
      例如,被審計(jì)單位規(guī)定,銷售商品必須有客戶簽字的驗(yàn)收單,才能確認(rèn)發(fā)貨成功,確認(rèn)收入。
      注冊會(huì)計(jì)師就要檢查發(fā)貨單和驗(yàn)收單是否連續(xù)完整編號,有無驗(yàn)收單,有無簽字,驗(yàn)收單與發(fā)貨記錄是否一致。換句話說,就是看被審計(jì)單位制定的規(guī)則,他們自己有沒有遵守。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
  • 稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)備考攻略:有哪些備考技巧?

    稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)備考攻略:有哪些備考技巧?在稅務(wù)師考試中,財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)是其中難度比較大的科目,有很多需要去計(jì)算的地方,那么,這門科目怎么備考比較好呢?今天高頓教育小編和大家來詳細(xì)講講這個(gè)問題。

    2022-07-04 14:05:47
  • 廣西科技大學(xué)2023年考研同等學(xué)力加試科目考試大綱712財(cái)務(wù)管理

    廣西科技大學(xué)712財(cái)務(wù)管理2023年考研同等學(xué)力加試科目考試大綱已經(jīng)發(fā)布,各位同學(xué)注意及時(shí)關(guān)注相關(guān)信息。

    2022-07-04 09:45:08
  • 廣西科技大學(xué)2023年考研同等學(xué)力加試科目考試大綱713中級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

    廣西科技大學(xué)713中級財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)2023年考研同等學(xué)力加試科目考試大綱已經(jīng)發(fā)布,各位同學(xué)注意及時(shí)關(guān)注相關(guān)信息。

    2022-07-04 09:41:49
  • 錢塘六月 數(shù)智進(jìn)化|高頓2022未來財(cái)務(wù)與人才發(fā)展高峰論壇杭州站落下帷幕

    數(shù)字時(shí)代,應(yīng)變于新,唯有進(jìn)化,才有未來。高頓咨詢秉持財(cái)經(jīng)賦能初心,攜手德國藍(lán)科獨(dú)家冠名未來財(cái)務(wù)與人才發(fā)展高峰論壇杭州站,近日圓滿落幕西子湖畔! 本次論壇以數(shù)智進(jìn)化,財(cái)領(lǐng)未來為主題,力邀多位專家,為現(xiàn)場500余位財(cái)務(wù)高管,帶來數(shù)字經(jīng)濟(jì)下的未來財(cái)務(wù)發(fā)展解析,圍繞如何鍛造面向未來的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)、數(shù)字財(cái)務(wù)人才發(fā)展方法論分享專業(yè)洞見,為企業(yè)敏捷應(yīng)對不斷變化的商業(yè)環(huán)境,推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展提供借鑒思路。 世紀(jì)疫情沖擊下,百年變局加速演進(jìn),中國堅(jiān)定以穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)應(yīng)對不確定的外部環(huán)境。發(fā)展速度快、輻射范圍廣、影響程度深的數(shù)字經(jīng)濟(jì),成為穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤的重要基石。對于財(cái)會(huì)行業(yè),既是機(jī)遇,也是挑戰(zhàn)。面臨前所未有的快速變化,財(cái)務(wù)管理者需要再適應(yīng)新定位,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理智能轉(zhuǎn)型,以滿足公司管理

    2022-07-01 18:42:37
  • 中級會(huì)計(jì)考試經(jīng)驗(yàn)分享,主講財(cái)務(wù)管理備考細(xì)節(jié)

    距離中級會(huì)計(jì)職稱考試只剩兩個(gè)月的時(shí)間了,大家一定要咬牙堅(jiān)持到最后呀!千篇一律的備考方法一定要拒絕,一定要聯(lián)系自身實(shí)際基礎(chǔ)情況以及科目重難點(diǎn)有側(cè)重點(diǎn)的進(jìn)行復(fù)習(xí)!接下來,就來跟小編一起看看財(cái)務(wù)管理的備考細(xì)節(jié)以及重難點(diǎn)有哪些,希望能對你有所幫助!

    2022-07-01 15:28:27
精選問答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率,為什么有9.有10,還有13?

    教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí),其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí),可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí),根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級會(huì)計(jì)職稱
中級會(huì)計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研