在匯算清繳日之后發(fā)生銷售退回，多交的稅費(fèi)？

如果在匯算清繳日之后發(fā)生銷售退回，多交的稅。借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用是嗎？也不用調(diào)整上年度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表了？

嬴同學(xué)
2021-04-18 20:22:53
閱讀量 358
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于在匯算清繳日之后發(fā)生銷售退回，多交的稅費(fèi)？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好

    假設(shè)報(bào)表已報(bào)出無需調(diào)以前年度，直接調(diào)當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)。

    繼續(xù)加油~祝同學(xué)逢考必過呀！ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于費(fèi)用,稅費(fèi)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 21:14:59
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    嬴同學(xué)學(xué)員追問
    分錄是這樣做嗎？影響當(dāng)期。
    2021-04-18 21:16:58
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    影響當(dāng)期無需確認(rèn)遞延，可以直接核算當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)；

    假設(shè)在報(bào)表報(bào)出前作為日后事項(xiàng)調(diào)整，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整

    2021-04-19 12:38:08
  • 收起
    嬴同學(xué)學(xué)員追問
    怎么影響當(dāng)期啊，直接沖減本期的主營收入和成本?
    2021-04-19 12:56:29
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的同學(xué)理解得對(duì)

    2021-04-19 14:49:40
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其他回答

  • 哇同學(xué)
    如何判斷銷售退回是否發(fā)生在資產(chǎn)負(fù)債表表日后事項(xiàng)，是以匯算清繳時(shí)間為準(zhǔn)嗎？
    • 湯老師
      同學(xué)你好 就是年報(bào)
    • 哇同學(xué)
      年度報(bào)表報(bào)出之前 12月31日之后
    • 湯老師
      就是上年度銷售今年3月份退回，只要沒有匯算清繳，就直接沖減今年收入，不用做以前年度損益調(diào)整？
    • 哇同學(xué)
      年報(bào)已經(jīng)出了，就要調(diào)整以前年度損益？
    • 湯老師
      不是匯算清繳 是年報(bào)報(bào)出， 上市公司和需要披露報(bào)表的企業(yè)，才有這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日
  • 小同學(xué)
    視同銷售，前期已做收入，匯算清繳后發(fā)生銷售退回，如何填例所得稅申報(bào)表？
    • 葉老師
      銷售退回做銷售退回的分錄 根據(jù)自己的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫季度申報(bào)表的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤(rùn)總額，如果有固定資產(chǎn)加速折舊，小微企業(yè)優(yōu)惠的填寫相關(guān)表格申報(bào)就可以了
    • 小同學(xué)
      匯算清繳前，財(cái)務(wù)上沒做收入，但匯算時(shí)調(diào)增了收入，匯算后銷售退回，會(huì)計(jì)上不需做處理，但所得稅報(bào)表不知如何填例
    • 葉老師
      銷售退回，也是需要做分錄的 個(gè)人建議在正數(shù)收入大于退回的時(shí)候，開具負(fù)數(shù)發(fā)票，否則會(huì)造成收入負(fù)數(shù)
    • 小同學(xué)
      前期做的是借發(fā)出商品，貸庫存商品（未開票），退回后我做反的分錄就可以，也就是匯算時(shí)會(huì)計(jì)沒確認(rèn)收入，但稅務(wù)確認(rèn)了收入。匯算后退回時(shí)，所得稅這塊不知道如何處理
    • 葉老師
      為什么要對(duì)這塊按視同銷售處理呢
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