會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)那一題不懂,為什么要減去5/25%呢?可否解釋下?

      老師,會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)那一題不懂 。為什么要減去5/25%

      紙同學(xué)
      2021-05-02 08:17:02
      閱讀量 304
      • 馬老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
        教無(wú)常師 良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
        高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)那一題不懂,為什么要減去5/25%呢?可否解釋下?我的回答如下:

        愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好: 

        題干說(shuō),年初遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn),年末遞延所得稅負(fù)債25萬(wàn)。

        說(shuō)明當(dāng)年遞延所得稅負(fù)債增加5萬(wàn),那么相應(yīng)分錄是

        借:所得稅費(fèi)用5

        貸:遞延所得稅負(fù)債5

        這個(gè)5=25%*稅會(huì)差異

        所以差異=5/25%=20

        會(huì)計(jì)利潤(rùn)210,在此基礎(chǔ)上調(diào)整到應(yīng)納稅所得額,國(guó)債10萬(wàn)免稅,調(diào)減;行政罰款20萬(wàn)不許扣除,調(diào)增。

        210-10+20=220,

        又因?yàn)樯鲜霰灸晷略鲞f延所得稅負(fù)債5,即當(dāng)年少交以后多交,當(dāng)年少交故調(diào)減5/25%=20,即220-20=200,200*25%=50

        借:所得稅費(fèi)用50

        貸:應(yīng)交所得稅50

        又因?yàn)橛?/p>

        借:所得稅費(fèi)用5

        貸:遞延所得稅負(fù)債5

        所以,,所得稅費(fèi)用=50+5=55

        同學(xué)繼續(xù)加油呀~


        以上是關(guān)于會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
        2021-05-02 09:40:45
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      其他回答

      • o同學(xué)
        老師,麻煩你這道題給我解釋一下,不太懂,還有就是6.5和5是什么意思,為什要減速5
        • 袁老師
          6.5是六天半的年假,5是對(duì)應(yīng)的5天年假,6.5-5是可以休息的天數(shù)
        • o同學(xué)
          好的
        • 袁老師
          滿(mǎn)意請(qǐng)打五分好評(píng)
      • 包同學(xué)
        這道題不懂呢可以解釋一下嗎
        • 吳老師
          我國(guó)《物權(quán)法》九十七條明確規(guī)定:處分共有的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)以及對(duì)共有的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)作重大修繕的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)占份額三分之二以上的按份共有人或者全體共同共有人同意,但共有人之間另有約定的除外。物權(quán)法關(guān)于按份共有財(cái)產(chǎn)的處分,實(shí)際上采用了“多數(shù)決”的原則,摒棄了傳統(tǒng)民法全體共有人一致同意的原則。“多數(shù)決”的處分方式,兼顧了公平原則和效益原則,有利于當(dāng)事人及時(shí)抓住交易機(jī)會(huì),方便交易。按照該條規(guī)定,三分之二以上的按份共有人,有權(quán)獨(dú)立作出處分行為,而無(wú)需征得其他共有人的同意,但共有人另有約定的除外。 甲自己就三分之二,所以可以處置,其他所有人或者部分人反對(duì)都沒(méi)用,所以AB對(duì)。CD不對(duì)。
      • 之同學(xué)
        老師下午好,這題怎么解釋?zhuān)槭裁床挥脺p去320呢
        • 王老師
          你好,因?yàn)?20中有已提足折舊繼續(xù)使用的資產(chǎn),這個(gè)月這60不用再計(jì)提了。
        • 之同學(xué)
          320里面含有60,這個(gè)我理解,那不是900-320+60嗎,這個(gè)是凈值吧
        • 王老師
          你好,咱們是按照賬面價(jià)值計(jì)提折舊的,并不是按照凈值計(jì)提的,賬面價(jià)值960,有60萬(wàn)不需要再折舊,那么應(yīng)該針對(duì)900提折舊。
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