退稅后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（期末留抵退稅）科目余額是否又回到58萬(wàn)？

退稅后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（期末留抵退稅）科目余額是否又回到58萬(wàn)？

徐同學(xué)
2021-05-15 16:14:16
閱讀量 429
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于退稅后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（期末留抵退稅）科目余額是否又回到58萬(wàn)？我的回答如下：

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊~

    退稅之后，留抵增值稅余額=68-31.32=36.68萬(wàn)元


     每天學(xué)習(xí)一點(diǎn)點(diǎn)，堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的哦~


    以上是關(guān)于額,余額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-05-15 17:17:51
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其他回答

  • ?同學(xué)
    增值稅留抵退稅均為一級(jí)負(fù)債類(lèi)科目“應(yīng)交稅費(fèi)”下面的子科目，金額均記在貸方，從計(jì)算申報(bào)到實(shí)際收到退稅款，需要增設(shè)“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目和“留抵稅額退稅”科目。計(jì)算留抵稅額時(shí)，借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”科目。收到實(shí)際退稅后，借記“銀行存款”，貸記“留抵稅額退稅”這樣是否正確
    • N老師
      既然計(jì)算留抵稅額時(shí)，借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目 收到實(shí)際退稅后，借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”
  • 安同學(xué)
    因?yàn)橹斑M(jìn)項(xiàng)稅一直超過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？ 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對(duì)么？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅（科目余額） 97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬(wàn)
    • 熊老師
      同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時(shí)做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
    • 安同學(xué)
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對(duì)么？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅（科目余額） 97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬(wàn)
    • 熊老師
      同學(xué)你好，你可以這么做，沒(méi)問(wèn)題
    • 安同學(xué)
      這些三級(jí)科目的金額我是按他們的累計(jì)金額填的，這么填是對(duì)的吧，最后這些三級(jí)科目下余額是0就對(duì)了吧。
  • 睿同學(xué)
    申報(bào)表期末可留抵稅額是看科目余額表表，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅金額嗎
    • 劉老師
      您好，是的，留抵稅額您只要看應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借方余額就可以了。 月末,如果有留抵稅額,企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 如果有應(yīng)交未交增值稅, 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 "應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅，即留抵稅額;貸方余額,反映未交的增值稅。 為您提供解答
    • 睿同學(xué)
      老師，我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅+之前“轉(zhuǎn)出未交增值稅”的借方余額才等于申報(bào)表中期末可留抵稅額。（產(chǎn)生過(guò)程:銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，銀行繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款,2個(gè)分錄后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額）
    • 劉老師
      問(wèn)，之前掛的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方的余額這么結(jié)轉(zhuǎn)抵平?直接借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
    • 睿同學(xué)
      就是前半年銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)有繳納增值稅，后半年進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，最后年底有留抵
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