老師，這題的問題6，甲乙公司內(nèi)部租賃交易抵消會(huì)計(jì)分錄不明白??？

其他回答

• 劉同學(xué)
  老師，請問這個(gè)題第六問甲乙之間內(nèi)部租賃交易的抵消，第一個(gè)分錄我知道，是因?yàn)閭€(gè)報(bào)中先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)所以合報(bào)反過來抵消就行，但是后三筆分錄是怎么來的呢
  • 柳老師
    你好，同學(xué)。你標(biāo)紅這里是抵消攤銷，去年攤銷和今年攤銷 借，管理費(fèi)用，今年 年初未分配利潤，之前年度 貸，無形資產(chǎn)
• 藜同學(xué)
  老師，在總分公司的合并報(bào)表時(shí)，雙方發(fā)生的內(nèi)部交易，但是此內(nèi)部交易已經(jīng)對集團(tuán)外的客戶全部實(shí)現(xiàn)，是不是就不需要做抵消分錄?。?/div>

  • 劉老師
    您好，也是需要抵消的
  • 藜同學(xué)
    老師有出現(xiàn)一個(gè)這樣的情況，總公司銷售給分公司的時(shí)候，借銀行存款101，貸主營業(yè)務(wù)收入100 貸 應(yīng)交稅費(fèi)1,而分公司的記賬是這樣子的 借：主營業(yè)務(wù)成本101 貸：銀行存款 101 這樣我的抵消分錄應(yīng)該是怎樣呢？因?yàn)檫@個(gè)稅是個(gè)普通發(fā)票，計(jì)入了成本，這個(gè)我該如何處理才好？
  • 劉老師
    老師，有個(gè)這樣的情況，總公司的稅額全部都計(jì)入了營業(yè)外收入 我們是30萬以內(nèi)免稅的，是不是把營業(yè)外收入這部分也要抵消掉？營業(yè)外收入。剛好就是1
  • 藜同學(xué)
    您好，抵消分錄，借主營業(yè)務(wù)收入100貸主營業(yè)務(wù)成本100
  • 劉老師
    您好，若銷售方增值稅免稅，借營業(yè)外收入1，貸主營業(yè)務(wù)成本1
• N同學(xué)
  如果甲公司和乙公司簽訂租賃合同，甲公司再把租來的部分場地租給丙，甲和丙其實(shí)是同一老板（注冊不同公司），丙沒有付房租給甲，甲也沒有開發(fā)票給丙，這樣子有問題嗎
  • 胡老師
    你好 你這樣的話 就得做租賃合同的。 這樣是算無償租賃給丙公司嗎？
  • N同學(xué)
    因?yàn)榧缀捅旧砭褪峭粋€(gè)老板的公司，只是注冊了兩個(gè)公司。所以暫時(shí)甲沒有收丙的租金，就只是和丙做了個(gè)租賃合同，其他什么也沒有，這在稅務(wù)上要怎么操作？
  • 胡老師
    你好? ?沒有收取還是說? 以后都不收取。 如果要收取 你甲公司就得按租期做收入報(bào)稅的。 丙公司要掛費(fèi)用 掛應(yīng)付賬款處理的。? ?甲公司報(bào)稅
  • N同學(xué)
    我是想問要不要收取呢？不收取合理嗎？
  • 胡老師
    你好建議是收取的。? ?你無償還是會(huì)涉及 稅費(fèi)的
  • N同學(xué)
    收租的話，還要繳納增值稅，附加稅，還有其他的嗎？
  • 胡老師
    你好是地會(huì)涉及增值稅、附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、企業(yè)所得稅德
  • N同學(xué)
    二房東也要繳納房產(chǎn)稅和土地使用稅？
  • 胡老師
    你好? ? 轉(zhuǎn)租 二手房東 不需要繳納 房產(chǎn)稅 和土地稅 。 是出租方所有人才繳納 。