賬面是1600吧，所以不應(yīng)該計遞延所得稅負(fù)債75嗎？可否解釋下？

老師合報不認(rèn)可內(nèi)部交易，技術(shù)基礎(chǔ)應(yīng)該是1300，而賬面是1600把，所以不應(yīng)該計遞延所得稅負(fù)債75嗎，而且退一步，假設(shè)我的理解是錯的，假設(shè)答案是正確的，那這個遞延所得稅資產(chǎn)75也應(yīng)該在貸方吧？所以我懷疑是不是答案寫錯了，DTL寫成了

素同學(xué)
2021-05-20 09:55:13
閱讀量 320
  • 程老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于賬面是1600吧，所以不應(yīng)該計遞延所得稅負(fù)債75嗎？可否解釋下？我的回答如下：

    勤奮可愛的同學(xué)，你好：

    答案是沒有錯誤的，在合報中賬面價值就是存貨的成本1300萬元，計稅基礎(chǔ)是1500萬元，二者存在的差異確認(rèn)可抵扣暫時性差異和遞延所得稅資產(chǎn)，這里不涉及遞延所得稅的轉(zhuǎn)回，不會出現(xiàn)在貸方的。

    每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油！??！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-20 14:05:37
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其他回答

  • 燕同學(xué)
    可以把遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思 也解釋下嗎 因?yàn)榭匆娔憬忉屵f延所得稅負(fù)債 沒有講遞延所得稅資產(chǎn) 謝謝
    • 熊老師
      會計發(fā)生的費(fèi)用與計稅標(biāo)準(zhǔn)之差
      例如固定資產(chǎn)原值300w
      企業(yè)入賬面值200w 稅法入賬150w
      說明企業(yè)面值大于稅法標(biāo)準(zhǔn)，其折舊費(fèi)就當(dāng)于企業(yè)計提了100w，稅法提150w企業(yè)比稅法少提費(fèi)用，是不是以后期間要補(bǔ)回來的補(bǔ)回來是不是成了以后期間要多交稅多交稅是不是增中了企業(yè)的負(fù)債即而成了遞延所得稅負(fù)倆了，反之就為遞延所得稅資產(chǎn)。
  • 高同學(xué)
    預(yù)計負(fù)債形成的遞延所得稅解釋下，答案看不明白
    • S老師
      您好，當(dāng)期提取20，實(shí)際使用8，表明有12是發(fā)生的可抵扣暫時性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)3
    • 高同學(xué)
      為什么不考慮期初遞延資產(chǎn)
    • S老師
      因?yàn)轭}目問凈利潤是多少，現(xiàn)在利潤總額是多少已經(jīng)知道，就差所得稅費(fèi)用，所以只要知道所得稅費(fèi)用的本年發(fā)生額即可，本期發(fā)生額不需考慮期初遞延所得稅資產(chǎn)余額，也就是不需要考慮預(yù)計負(fù)債期初余額
  • 普同學(xué)
    老師，幫忙解釋一下如何區(qū)分遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債
    • 蔣老師
      遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)賬面大于計稅，負(fù)債賬面小于計稅。 遞延所得稅負(fù)債相反。
    • 普同學(xué)
      本題是怎么區(qū)分出來的
    • 蔣老師
      3 4 5 6 7 年都不存在 差異。2006年計稅金額=1034-120=914萬，賬面金額=550，這里形成遞延所得稅資產(chǎn)364*25% 2010年賬面1000，計稅為894，這里形成遞延所得稅負(fù)債（100-894）*25%=26.5
    • 普同學(xué)
      答案中遞延資產(chǎn)的可抵扣金額356是怎么來的
    • 蔣老師
      從你的題目，看不出你這356哪里來的 能夠計算得出的只有364
    • 普同學(xué)
      是呢，我就這不懂了
    • 蔣老師
      你這是什么資料，同學(xué)
    • 普同學(xué)
      中華的押題
    • 蔣老師
      那我也沒辦法幫你問，是不是勘誤了。你或者通過其他渠道再問一下
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