我方一般納稅人，對(duì)方小規(guī)模納稅人，對(duì)方開(kāi)普票怎么算銷(xiāo)項(xiàng)稅？

其他回答

• 我同學(xué)
  寫(xiě)的對(duì)不對(duì)，開(kāi)票時(shí)是看對(duì)方（一般納稅人或小規(guī)模納稅人），還是看我方（一般納稅人或小規(guī)模納稅人），然后再開(kāi)開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票或者普通發(fā)票？是嗎？
  • B老師
    對(duì)方是小規(guī)模納稅人，不管你方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都只能開(kāi)普票。 對(duì)方是一般納稅人，你方是一般納稅人，根據(jù)對(duì)方要求開(kāi)票（既可以開(kāi)專(zhuān)票也可以開(kāi)普票） 對(duì)方是一般納稅人，你方是小規(guī)模納稅人，根據(jù)對(duì)方要求開(kāi)票（你方自己只能開(kāi)普票，但在稅務(wù)可以代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票）
• 午同學(xué)
  一般納稅人可以開(kāi)3%的普票給對(duì)方嗎？對(duì)方是小規(guī)模，
  • 黃老師
    您好，學(xué)員，不可以，因?yàn)槟臼情_(kāi)票方是一般納稅人。
  • 午同學(xué)
    那如果2019年，和2020年之前都有部分開(kāi)成3%的了哪部分需要紅沖嗎？像專(zhuān)管員打電話來(lái)，這種有罰款嗎
  • 黃老師
    一般納稅人開(kāi)普票和專(zhuān)票的稅率都要是一致的嗎？根據(jù)業(yè)務(wù)13%,9%,6%都可以開(kāi)的嘛
  • 午同學(xué)
    需要，當(dāng)月發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)的增值稅發(fā)票，收回全部聯(lián)次后作廢重開(kāi)；隔月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，開(kāi)紅字發(fā)票沖銷(xiāo)原發(fā)票后重開(kāi)。
  • 黃老師
    好的
  • 午同學(xué)
    一般納稅人開(kāi)普票和專(zhuān)票的稅率都要是一致的。
  • 黃老師
    小規(guī)模都只能開(kāi)3%的嘛，不管是專(zhuān)票還是普票
  • 午同學(xué)
    小規(guī)模納稅人的基本稅率為3%，但是有特殊的征收率為5%，具體為小規(guī)模納稅人金融業(yè)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)稅率為5%。
  • 黃老師
    好的
  • 午同學(xué)
    嗯嗯，希望解答對(duì)您有所幫助！若對(duì)我的解答滿(mǎn)意請(qǐng)給予好評(píng)。
• T同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)我方是一般納稅人，銷(xiāo)售方是小規(guī)模納稅人，要求對(duì)方開(kāi)專(zhuān)票，為什么銷(xiāo)售方不肯？小規(guī)模去稅局代開(kāi)專(zhuān)票對(duì)小規(guī)模有什么影響？
  • 張老師
    你好，因?yàn)閷?duì)方要馬上交稅，才能開(kāi)票。
  • T同學(xué)
    哦，意思不享受小規(guī)模一季度不足30萬(wàn)免增值稅的優(yōu)惠政策？
  • 張老師
    你好，是的，專(zhuān)票部分是不這享受免稅的。
  • T同學(xué)
    可以強(qiáng)烈要求對(duì)方開(kāi)專(zhuān)票吧？另外有哪些商品是不可以開(kāi)專(zhuān)票的呢
  • 張老師
    你好，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專(zhuān)用法票使用規(guī)定〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào)），增值稅一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專(zhuān)用部分）、化妝品等消費(fèi)品只能開(kāi)具增值稅普票，不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)票。銷(xiāo)售免稅貨物不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)票。 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），企業(yè)提供餐飲服務(wù)、貸款服務(wù)，適用免征增值稅規(guī)定的應(yīng)稅行為，實(shí)行增值稅退(免)稅辦法的增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)票。