本題的所得稅費(fèi)用是1000×0.25,可以這樣理解嘛？

其他回答

• 我同學(xué)
  怎么理解這道題所得稅增加了25，可抵扣資產(chǎn)不是可以少交稅嘛，正常應(yīng)該是借 遞延所得稅資產(chǎn)，貸 所得稅費(fèi)用嘛，為什么反而是所得稅增加了，實(shí)在不理解，望老師解答，感謝
  • 畢老師
    發(fā)生壞賬準(zhǔn)備是借遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，所以是貸遞延所得稅資產(chǎn)，所以是所得稅費(fèi)用增加
• 吳同學(xué)
  這題不是很理解，可以解析一下嘛
  • 陸老師
    你好，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=應(yīng)收賬款?備抵科目
  • 吳同學(xué)
    選項(xiàng)A計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備增加，應(yīng)收賬面減少
  • 陸老師
    選項(xiàng)B收回應(yīng)收賬款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款減少，應(yīng)收賬面減少
  • 吳同學(xué)
    選項(xiàng)C確認(rèn)壞賬 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備同金額一增一減不影響應(yīng)收賬面金額
  • 陸老師
    題目顯示是多選擇題，然后顯示正確答案選A BD，這題解析答案是不是有錯(cuò)誤，或者題目出錯(cuò)了？
  • 吳同學(xué)
    選項(xiàng)D收回已轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞賬 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 第一個(gè)分錄應(yīng)收和壞賬一增一減，不影響，第二個(gè)分錄，應(yīng)收賬款減少，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值減少
  • 陸老師
    那這一題呢
  • 吳同學(xué)
    你好，這個(gè)問(wèn)的不會(huì)引起應(yīng)收賬款賬面價(jià)值變動(dòng)的就是確認(rèn)發(fā)生的壞賬這個(gè)跟上一個(gè)題目C選項(xiàng)是一樣的 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
  • 陸老師
    選項(xiàng)D收回已轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞賬 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 第一個(gè)分錄應(yīng)收賬款在借方是增加了，壞賬準(zhǔn)備在貸方也是增加了！老師你怎么說(shuō)這個(gè)第一個(gè)分錄是一增一減呢？不理解？
  • 吳同學(xué)
    選項(xiàng)C確認(rèn)壞賬 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款在貸方不是減少了嘛？壞賬準(zhǔn)備在借方也是減少了？但是老師你說(shuō)應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備同金額一增一減不影響應(yīng)收賬面金額？
  • 陸老師
    你好，你這樣理解，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=應(yīng)收賬款余額?壞賬準(zhǔn)備，把分局合并起來(lái)看，應(yīng)收賬款余額是不是沒(méi)有改變呢，壞賬準(zhǔn)備增加了，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值就減少了
• .同學(xué)
  老師2019末利潤(rùn)總額1000，這是不少做了個(gè)本期的所得稅分錄（ 1000-2400）*0.25？
  • 邵老師
    你好，同學(xué)。 你是指當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)部分？你這里調(diào)整后利潤(rùn)為負(fù)，不處理的
  • .同學(xué)
    正的話 還是要繼續(xù)再做當(dāng)期所得稅的確認(rèn)哇？因?yàn)榭搭} 題中涉及這塊都沒(méi)有做當(dāng)期的 只把遞延的做了 還以為不用做呢
  • 邵老師
    要做的，如果當(dāng)期的利潤(rùn)，就要處理的。
• H同學(xué)
  老師，這題是不是有問(wèn)題哦？這個(gè)算所得稅的依據(jù)不是以會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)增調(diào)減嗎？為什么答案解析里面直接用的收入？不應(yīng)該是(800-60+56-1000*70%)×0.25嗎？
  • 楊老師
    同學(xué)，你好。只能扣除4，結(jié)果你扣了60，是不是不就多扣了56呢？那就要把這56加回來(lái)啊
  • H同學(xué)
    不是這個(gè)，老師你看嘛，創(chuàng)投企業(yè)的股息紅利就是營(yíng)業(yè)收入嘛，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是成本呀，不是應(yīng)該用收入減成本后的總利潤(rùn)再調(diào)增調(diào)減嘛？為什么直接用股息紅利的金額調(diào)增減呢？
  • 楊老師
    你的描述前半句算你是對(duì)的，算出來(lái)是總利潤(rùn)，也就是利潤(rùn)總額。這個(gè)利潤(rùn)總額就是應(yīng)納稅所得額，然后再對(duì)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)減，調(diào)減1000*70%