為什么在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，不用會(huì)計(jì)利潤(rùn)減掉費(fèi)用化部分*50%呢？

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• G同學(xué)
  2016.1.1預(yù)計(jì)負(fù)債余額 沒有影響嗎 費(fèi)用增加40 利潤(rùn)不是會(huì)減少40嗎 為什么沒有所得稅費(fèi)用減少的會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸:所得稅費(fèi)用
  • 汪老師
    你這里預(yù)計(jì)負(fù)債是不可稅前扣除的，只有實(shí)際發(fā)生的才稅前扣除，這里形成的差異是遞延所得稅形成 影響的是所得稅費(fèi)用，不是應(yīng)交所得稅。
• 蘭同學(xué)
  老師在做題中，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，什么時(shí)候使用稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)增調(diào)減，什么時(shí)候用收入減費(fèi)用
  • 畢老師
    企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收入，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。
  • 蘭同學(xué)
    老師我的意思是計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額有2個(gè)方法公式，什么時(shí)候使用哪一個(gè)
  • 畢老師
    (一） 直接計(jì)算法 在直接計(jì)算法下，企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除不征稅收人、免稅收入、各項(xiàng) 扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額為應(yīng)納稅所得額。計(jì)算公式與前述相同， 即為： 應(yīng)納稅所得額=收入總額-不扭稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額 -允許彌補(bǔ)的以前年度可損 (二) 間接計(jì)算法 在間接計(jì)算法下，是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上加或減按照稅法規(guī)定調(diào)整的項(xiàng)目金額 后，即為應(yīng)納稅所得額。計(jì)算公式為： 應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額 納稅調(diào)整項(xiàng)目金額包括兩方面的內(nèi)容：一是稅收規(guī)定蒗圍與會(huì)計(jì)規(guī)定不一致的應(yīng)予 以調(diào)整的金額；二是稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)規(guī)定不一致的應(yīng)予以調(diào)整的金額。
  • 蘭同學(xué)
    什么時(shí)候用直接計(jì)算法和間接計(jì)算法
  • 畢老師
    如果給的是各項(xiàng)收入，比如營(yíng)業(yè)收入、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)收入等，就用直接法，減去扣除項(xiàng)后，計(jì)算所得稅。 如果給的會(huì)計(jì)口徑的利潤(rùn)，就用間接法，按稅法口徑做納稅調(diào)整。 直接法是用收入逐項(xiàng)減去允許扣除的部分得到應(yīng)稅所得；間接法是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)加調(diào)增、調(diào)減得到應(yīng)稅所得。