希望老師把無形資產(chǎn)跟所得稅的聯(lián)系通過這道題目給我講解下，可以嗎？

其他回答

• B同學(xué)
  老師，你能給我把這道題講解下嗎？
  • 徐老師
    同學(xué)，你是哪里不明白呢
  • B同學(xué)
    我是零基礎(chǔ)學(xué)習(xí)，都不是很懂，辛苦老師詳細(xì)講解一下，謝謝
  • 徐老師
    同學(xué)這一題第一個(gè)分錄是確認(rèn)非貨幣性職工福利，直接參加生產(chǎn)的職工福利計(jì)入生產(chǎn)成本，總部管理人員福利計(jì)入管理費(fèi)用。成本費(fèi)用增加在借方，負(fù)債增加在貸方；第二個(gè)分錄自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)給職工，視同銷售，職工和企業(yè)屬于不同的主體，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)銷售收入，借應(yīng)付職工薪酬，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)。收入金額為不含稅售價(jià)。從第二個(gè)分錄可知，應(yīng)付職工薪酬為含稅售價(jià)，也等于第一個(gè)分錄的貸方金額。第三個(gè)分錄確認(rèn)銷售收入應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，才能符合配比原則，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，金額為產(chǎn)品的成本。
  • B同學(xué)
    只是有點(diǎn)還不明白，既然一臺成本本來都900元了，然后企業(yè)再交13%的稅，那不就是一臺的稅是1000乘以13%，既130元嗎？這900+130=1030元，怎么市場售價(jià)才1000元呢，這樣企業(yè)不是虧了嗎？老師，你明天看到后幫我解答下，好嗎？謝謝
  • 徐老師
    增值稅是價(jià)外稅，不影響利潤，同學(xué)。一件的毛利還是1000-900=100。
  • B同學(xué)
    價(jià)位稅又是什么呢？
  • 徐老師
    價(jià)外稅的意思是計(jì)算增值稅的依據(jù)本身不含有增值稅，比如這題第二個(gè)分錄自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)給職工，視同銷售，職工和企業(yè)屬于不同的主體，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)銷售收入， 借應(yīng)付職工薪酬22600， 貸主營業(yè)務(wù)收入20000， 貸應(yīng)交稅費(fèi)2600。 收入金額為不含稅售價(jià)20000，增值稅用20000*13%=2600計(jì)算，而不是含稅金額22600計(jì)算，說明增值稅是價(jià)外稅，且不影響利潤。
• 梅同學(xué)
  課程中關(guān)稅題目，希望老師講解一下
  • 周老師
    同學(xué)你好 1，境外修理費(fèi)加料件費(fèi)，乘以關(guān)稅稅率 2，成交價(jià) 加包裝費(fèi)加特許權(quán)費(fèi)，乘以關(guān)稅稅率 3，貨款加起卸前裝卸費(fèi)加保險(xiǎn)費(fèi)加包裝費(fèi)加購貨傭金加特許權(quán)使用費(fèi)，乘以關(guān)稅稅率
  • 梅同學(xué)
    老師為什么最后一題明明是貨物抵達(dá)境內(nèi)后的費(fèi)用還要加就是那個(gè)特許權(quán)使用費(fèi)
  • 周老師
    海關(guān)要求企業(yè)支付的某些特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)該計(jì)入進(jìn)口貨物完稅價(jià)格,補(bǔ)征相應(yīng)關(guān)稅。
  • 梅同學(xué)
    謝謝老師我明白了
  • 周老師
    不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快同學(xué)滿意給個(gè)五星好評哈。
• 楊同學(xué)
  題目如圖所示，希望老師可以給出過程
  • 習(xí)老師
    你好，你把題目復(fù)制過來，不要截圖
  • 楊同學(xué)
    1會計(jì)利潤的計(jì)算過程是 4000-2600+800-600+40-770-480--60-40+80-50=320
  • 習(xí)老師
    2.國債利息免稅，納稅調(diào)減40
  • 楊同學(xué)
    廣告費(fèi)扣除限額4800*15%=720，全額扣除
  • 習(xí)老師
    業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額25*60%=15，4800*0.005=24 納稅調(diào)增25-15=10
  • 楊同學(xué)
    新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除50%，納稅調(diào)減30
  • 習(xí)老師
    公益性捐贈支出扣除限額320*12%=38.4 納稅調(diào)增60-38.4=21.6
  • 楊同學(xué)
    稅收滯納金納稅調(diào)增6
  • 習(xí)老師
    公會經(jīng)費(fèi)扣除限額200*2%=4納稅調(diào)增1
  • 楊同學(xué)
    福利費(fèi)扣除限額200*14%=28納稅調(diào)增31-28=3
  • 習(xí)老師
    教育經(jīng)費(fèi)扣除限額200*2.5%=5納稅調(diào)增18-5=13
  • 楊同學(xué)
    3應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 哦320-40+10-30+21.6+6+1+3+13