為什么要寫借：預(yù)計負(fù)債400，貸：其他應(yīng)付款400這筆分錄呢？

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• S同學(xué)
  老師，這題的分錄是不是這樣寫的。借：預(yù)計負(fù)債220 管理費用10 貸：營業(yè)外支出230，借：其他應(yīng)付款225 貸：預(yù)計負(fù)債220 營業(yè)外支出5. 為什么這題答案選C呢？為什么不是225呢？
  • 胡老師
    你好 當(dāng)企業(yè)清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?補(bǔ)償金額只有在基本確定能夠收到時才能作為資產(chǎn)單獨確認(rèn),而且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不應(yīng)當(dāng)超過預(yù)計負(fù)債 所以會出現(xiàn)選擇5的情況。 你預(yù)計負(fù)債里面應(yīng)該有這句話的。 你可以了解下
• C同學(xué)
  去年有一筆分錄：借：銀行存款30000 貸：其他應(yīng)付款30000，結(jié)轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款：借：其他應(yīng)付款 30000,貸：預(yù)付賬款。這筆分錄其實應(yīng)該是預(yù)收賬款，之前錯了。之前應(yīng)該寫的會計分錄是：借：銀行存款30000 貸：預(yù)收賬款30000.那么現(xiàn)在18年5月份的我應(yīng)該怎么調(diào)呢？調(diào)到預(yù)收賬款呢？
  • 趙老師
    你好 借；其他應(yīng)付款 貸；預(yù)收賬款 可以做這個調(diào)整分錄
  • C同學(xué)
    老師您好，其他應(yīng)付款不是一借一貸正好平掉了嗎？如果調(diào)整分錄：借；其他應(yīng)付款 貸；預(yù)收賬款 ，這樣不是多借了其他應(yīng)付款了嗎？
  • 趙老師
    你好，你已經(jīng)把其他應(yīng)付結(jié)轉(zhuǎn)到了預(yù)付賬款貸方？
  • C同學(xué)
    是的
  • 趙老師
    你好，那就是做這個調(diào)整分錄 借；預(yù)付賬款 貸；預(yù)收賬款
• 豆同學(xué)
  是這樣做？借：管理費用-福利費400 貸：應(yīng)付職工薪酬 400 借：應(yīng)付職工薪酬 400 貸：其他應(yīng)收款 400
  • 高老師
    您好！不是。這樣的話，你又計入到本月的工資了。
  • 豆同學(xué)
    老師，我是說五月份報三月份的工資跟上面我說的那樣做，三月份報二月份的工資的賬就直接做借：其他應(yīng)收款 400 貸：現(xiàn)金400 是這樣？
  • 高老師
    您好！可以的。
  • 豆同學(xué)
    老師，做在工資里面，怎么報稅呀，是單獨報這400元的工資還是加在這四個員工的工資后面呀
  • 高老師
    您好！加在員工工資上面。