例題19-14中費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)，如何用定義式計(jì)算？

例題19-14中費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)，定義式是怎么算的？跟負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)不太一樣

O同學(xué)
2021-06-22 22:02:37
閱讀量 499
  • C老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于例題19-14中費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)，如何用定義式計(jì)算？我的回答如下：

    同學(xué)你好，這里廣告費(fèi)未形成資產(chǎn)與負(fù)債，但是因?yàn)槎惙ǖ囊?guī)定，它有未來可以抵扣的金額，產(chǎn)生了暫時(shí)性差異，所以它應(yīng)該視同賬面價(jià)值為0的資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來期間計(jì)稅時(shí)可以稅前扣除的金額。


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 10:43:18
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    O同學(xué)學(xué)員追問
    怎么判斷視為資產(chǎn)還是負(fù)債呢？如果未來有多要交的稅，這里是否就視同賬面價(jià)值為0的負(fù)債了？
    2021-06-23 11:06:25
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)，你好呀(*^▽^*)


    視為資產(chǎn)還是負(fù)債這個(gè)只是一個(gè)通俗上的理解，我們還是要通過實(shí)質(zhì)來判斷呢，對(duì)于這個(gè)廣告費(fèi)，超過的部分當(dāng)期不可以抵扣，相當(dāng)于當(dāng)期多交稅，未來少交稅，我們形成的就是可抵扣暫時(shí)性差異，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)~


    2021-06-23 22:04:49
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其他回答

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    • 劉老師
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      總價(jià)值為80100+75150+85250=40500
      總件數(shù)100+150+250=500
      單價(jià)40500/500=81

      加權(quán)平均法：
      是指以本月全部進(jìn)貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)去除本月全部進(jìn)貨成本加上本月初存貨成本計(jì)算出存貨的加權(quán)平均單位成本一此為基礎(chǔ)計(jì)算本月存貨的成本和期末存貨的成本的一種方法.
      計(jì)算公式：
      　　存貨單位成本={月初庫(kù)存存貨的實(shí)際成本+∑(本月各批進(jìn)貨的實(shí)際單位成本本月各批進(jìn)貨的數(shù)量)}/(月初庫(kù)存存貨數(shù)量+本月各批進(jìn)貨數(shù)量之和)
      　　本月發(fā)出存貨的成本=本月發(fā)出存貨的數(shù)量存貨單位成本
      　　本月月末庫(kù)存存貨成本=月末庫(kù)存存貨的數(shù)量存貨單位成本或=月初庫(kù)存存貨的實(shí)際成本+本月收入存貨的實(shí)際成本-本月發(fā)出存貨的實(shí)際成本
  • 呢同學(xué)
    基礎(chǔ)會(huì)計(jì)如何計(jì)算本月發(fā)生的費(fèi)用資料中的制造費(fèi)用的分配率
    • 黃老師
      打個(gè)比方，q公司的甲乙產(chǎn)品的生產(chǎn)共事分別為8000和9200小時(shí)(假設(shè)該公司這只有兩種產(chǎn)品)?？偟闹圃熨M(fèi)用是25800元。那么制造費(fèi)用分配率就是25800/(8000+9200)=1.5。
      這樣的話家產(chǎn)品所分配的制造費(fèi)用就是1.58000=12000元。就是這樣咯乙是相同的道理啦
  • 趙同學(xué)
    關(guān)于所得稅會(huì)計(jì)中負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)的定義問題，我很不懂
    • A老師
      1、初學(xué)者，沒有必要糾結(jié)如此專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶I(yè)描述的，只會(huì)把自己搞糊涂。 你只要簡(jiǎn)單的記住，會(huì)計(jì)上定義為負(fù)債，但稅局不認(rèn)可，而按照稅局認(rèn)可的金額，就是所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。比如預(yù)計(jì)負(fù)債100萬，稅局不承認(rèn)。所以所得稅負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是0.
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