此題為何應(yīng)付賬款是價稅合計而合同負(fù)債卻要單獨(dú)剔除應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項稅額？

老師，關(guān)于這道題，更簡便的辦法是銷售儲值卡時全做成合同負(fù)債1000000，等到真實使用時再做DR合同負(fù)債CR主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)不是更簡潔么？為啥應(yīng)付賬款是價稅合計而合同負(fù)債卻要單獨(dú)剔除應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項稅額？

p同學(xué)
2021-06-23 16:37:42
閱讀量 1030
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于此題為何應(yīng)付賬款是價稅合計而合同負(fù)債卻要單獨(dú)剔除應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項稅額？我的回答如下：

    認(rèn)真、努力的同學(xué)，你好~

    這個是稅法的增值稅會計處理的要求，待轉(zhuǎn)銷項稅額 屬于潛在的應(yīng)交稅費(fèi)，所以算到 應(yīng)交稅費(fèi)更加合理，而不是 合同負(fù)債

    祝學(xué)習(xí)愉快


    以上是關(guān)于款,應(yīng)付賬款相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 17:33:49
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其他回答

  • B同學(xué)
    應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項稅額為什么一直和合同負(fù)債科目一起出現(xiàn)，待轉(zhuǎn)銷項稅額為啥不是直接是銷項稅額
    • 丁老師
      你好！ 待轉(zhuǎn)銷項稅額明細(xì)科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷項稅額的增值稅額。
  • .同學(xué)
    老師關(guān)于這個第二小題，我寫的會計分錄是 2016.6.20 借:合同資產(chǎn) 5800 貸:合同負(fù)債 5000 應(yīng)稅-待轉(zhuǎn)銷項 2016.9.10 借:合同負(fù)債 2000 應(yīng)稅-待轉(zhuǎn)銷項 320 貸:主營業(yè)務(wù)收入 2000 應(yīng)稅-銷項 320 但是答案沒有用到待轉(zhuǎn)銷項稅這個科目，還有合同負(fù)債的對應(yīng)科目有沒有這個可能是合同資產(chǎn)
    • 劉老師
      你好，同學(xué)。 你第一個分錄是什么意思 借 銀行存款 5800 貸 合同負(fù)債 5000 應(yīng)交稅費(fèi) 待轉(zhuǎn)銷項稅額 800
    • .同學(xué)
      是不會有這個分錄的對嗎，我好像知道了，謝謝老師
    • 劉老師
      不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
  • P同學(xué)
    老師，4小題 借：銀行存款 137000 合同負(fù)債 271750 貸：主營業(yè)務(wù)收入 375000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）33750 問下合同負(fù)債是怎么算的？
    • 左老師
      您好，您的問題老師正在解答，請稍候
    • P同學(xué)
      您好，資料1確認(rèn)了合同負(fù)債408000,2019確認(rèn)了收入和增值稅136250，所以剩下408000-136250=271750
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