在計算所得稅的時候不是就不用考慮其他債權投資公允價值波動嗎?

老師 想請問下 資料四 其他債權投資公允價值波動計入其他綜合收益 在計算所得稅的時候 不是就不用考慮嗎?他是對其他綜合收益的影響不是會計利潤不是嗎?那分錄2是怎么出來的?

李同學
2019-09-29 08:40:49
閱讀量 538
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務,關于在計算所得稅的時候不是就不用考慮其他債權投資公允價值波動嗎?我的回答如下:

    準注會寶寶你好,

    出售的時候由于遞延所得稅負債和其他綜合收益的轉(zhuǎn)回,導致最終出售的時候,其他綜合收益轉(zhuǎn)出到投資收益的金額會減少,所以這部分是轉(zhuǎn)回的其他綜合收益,影響投資收益的金額。如果仍有疑問,歡迎繼續(xù)提出,加油哦~


    以上是關于權益,其他債權投資相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-09-29 11:56:07
  • 收起
    李同學學員追問
    老師 是不是其他債權投資 公允價值變動雖然會記入其他綜合收益 但他出等候的時候最后還是要把其他綜合收益轉(zhuǎn)讓投資收益 所以還是影響利潤是嗎?
    2019-09-29 12:11:27
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    嗯嗯是的呢

    2019-09-29 14:51:04
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    李同學學員追問
    老師。想請問下 所得稅問題: 所得稅費用=遞延所得稅(暫時性)+應納稅額 (永久性+暫時性差異)這邊都是僅針對會計利潤 是不是我們資產(chǎn)負債賬面調(diào)整的時候用到 借:遞延所得稅資產(chǎn)(負債)。貸:所得稅費用。而:借:應納稅所得額 貸:所得稅費用。是針對整年計算凈利潤時用的?
    2019-09-29 16:28:29
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    準注會寶寶你好,

    同學理解的是正確的哦,如果仍有疑問,歡迎繼續(xù)提出,加油哦~

    2019-09-29 16:37:49
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    李同學學員追問
    老師。想請教下是否這樣:一般做有所所得稅題目 首先調(diào)賬面 (因為計稅基礎不同) 確認遞延所得稅資產(chǎn)負債 (這個是局部確認) 然后再做一步 整年利潤的納稅調(diào)整 應交稅費。是吧?通常都是這樣是吧?做完第一步局部調(diào)整 還有第二部整體調(diào)整是吧
    2019-09-29 17:57:48
  • 姚老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    準注會寶寶你好,

    是的呢,同學的做法完全可以哦!

    2019-09-29 18:12:20
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