湖北省適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅？

（58）為什么是1%，不應(yīng)該/1.03*0.02嗎

客同學
2021-10-08 14:44:59
閱讀量 255
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于湖北省適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅？我的回答如下：

    勤奮的同學你好：
    為支持廣大個體工商戶在做好新冠肺炎疫情防控同時加快復工復業(yè)，自2020年3 月1日至2021年12月31日，增值稅政策如下：
    自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1 %征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1 %預(yù)征 率預(yù)繳增值稅。 除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
    銷售額=含稅銷售額/（1+1%）
    因此答案如下：
    該工廠當月應(yīng)納增值稅=8.24÷(1+1%)×1%+12.36÷(1+1%)×1%=0.20(萬元)。
    以上是我的回答，如果滿意的話希望給個好評哈，加油，繼續(xù)保持優(yōu)秀！


    以上是關(guān)于率,預(yù)征率相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-08 15:08:43
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其他回答

  • S同學
    自2020年3月1日至5月31日，對湖北省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 老師減按1%咋算了
    • A老師
      您好 就是3%的征收率開具發(fā)票的時候按照1%開具
    • S同學
      如果應(yīng)稅收入是10w？可否列個式子 謝謝
    • A老師
      本來增值稅是10*0.03=0.3 現(xiàn)在是10*0.01=0.1
  • 伐同學
    除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅； 適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 公司屬于小規(guī)模，第一季度已經(jīng)開票。未超過30萬。請問是否可以申請按疫情1%交稅，然后退稅。 4月開票可以系統(tǒng)直接按1%嗎？？
    • 汪老師
      如果第一季度整體銷售額未超過30萬的話，是可以享受免征增值稅的。 從3月1日開始就是按1%開具發(fā)票了。
    • 伐同學
      不屬于湖北省。是其他省份。是不是4月1日都可以系統(tǒng)開1%發(fā)票了？不分專票還是普票。？
    • 汪老師
      1、可以 2、是的，都是可以開具的。
  • P同學
    小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%，今年疫情，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。這段話的意思是 假設(shè)含稅收入1萬，我們計算不含稅收入的時候直接按10000/1.1是嗎？ 復核季度不超過30萬免增值稅，那分錄怎么做呢？
    • A老師
      是，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入? 10000/1.01應(yīng)交增值稅?10000/1.01*0.01
    • P同學
      1.01對，我寫錯了 實際是不用交稅的，未到30萬，完整的分錄怎么寫呢 借：應(yīng)收賬款 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000/1.01 應(yīng)交增值稅-銷項 10000/1.01*0.01 借： 應(yīng)交增值稅-銷項 10000/1.01*0.01 貸：營業(yè)外收入-稅收減免10000/1.01*0.01 這樣對嗎
    • A老師
      不做銷項稅額，你這個賬上有這個你不使用做借：應(yīng)收賬款 10000貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000/1.01未交增值稅，這個使用 別的沒有問題
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