若一個(gè)資產(chǎn)，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，繳納暫時(shí)性差異*所得稅稅率=遞延所得稅負(fù)債嗎？

如果一個(gè)資產(chǎn)，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，為應(yīng)繳納暫時(shí)性差異乘上所得稅稅率，是遞延所得稅負(fù)債嗎

C同學(xué)
2021-10-13 11:22:42
閱讀量 300
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于若一個(gè)資產(chǎn)，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，繳納暫時(shí)性差異*所得稅稅率=遞延所得稅負(fù)債嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好呀~

    同學(xué)的理解是對(duì)的哈~

    資產(chǎn)的賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

    希望老師的解答能幫到你，有問(wèn)題隨時(shí)交流哈~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 11:29:23
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其他回答

  • 夏同學(xué)
    資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異都是計(jì)入遞延所得稅負(fù)債科目嗎？
    • r老師
      是的，是計(jì)入遞延所得稅負(fù)債的
  • A同學(xué)
    計(jì)稅基礎(chǔ) 賬面價(jià)值 可抵扣暫時(shí)性差異 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 遞延所得稅資產(chǎn) 這幾個(gè)的邏輯關(guān)系，麻煩解釋一下哦
    • 李老師
      你好，遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，在估計(jì)未來(lái)期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。 暫時(shí)性差異與遞延所得稅的對(duì)應(yīng)關(guān)系： 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債； 資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)； 負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)； 負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債； 遞延所得稅負(fù)債增加，所得稅費(fèi)用增加。 遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)，借方表示增加，貸方表示減少，增加時(shí)貸方對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用，貸記所得稅費(fèi)用屬于費(fèi)用的減少，企業(yè)損失的減少；遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債類科目，貸方表示增加，借方表示減少，增加時(shí)借方對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用，借記所得稅費(fèi)用表示損失的增加。
  • 依同學(xué)
    4.“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方登記的內(nèi)容有(AD ) A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 B.資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 C.負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 D.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 5.在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項(xiàng)中，可能會(huì)影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有(ABCD） A.發(fā)生可抵扣智時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動(dòng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整 D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 麻煩老師解析一下選項(xiàng)
    • 張老師
      您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
    • 依同學(xué)
      你好 4、“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方說(shuō)明是產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，也就是說(shuō)未來(lái)多繳稅的 A資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說(shuō)未來(lái)多繳稅的 B資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來(lái)可抵扣稅的 C負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來(lái)可抵扣稅的 D負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說(shuō)未來(lái)多繳稅的 5、可能會(huì)影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有：說(shuō)明是產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，ABCD都有產(chǎn)生，所以都選擇
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