關(guān)于這里不需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅的內(nèi)容，我這樣理解對嗎？

這么理解對嘛

l同學
2020-03-20 14:22:00
閱讀量 247
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于關(guān)于這里不需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅的內(nèi)容，我這樣理解對嗎？我的回答如下：

    親愛的同學，你好：

    研究開發(fā)費用是視同永久性差異；

    形成無形資產(chǎn)的是暫時性差異，不過不確認遞延所得稅；

    后續(xù)無形資產(chǎn)攤銷就是多攤銷75%，是消除暫時性差異的，因為之前沒有確認遞延所得稅，所以這時候也不需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅~


    希望以上回復能幫助你理解，如有疑問，我們繼續(xù)溝通，加油~



    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-03-20 14:55:00
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其他回答

  • 曹同學
    關(guān)于遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的理解
    • 劉老師
      遞延所得稅的暫時性差異主要是因為會計上的計稅基礎跟稅法上的計稅基礎不一樣而產(chǎn)生的，就拿固定資產(chǎn)來說會計上如果是直線法，而稅法上用的是雙倍余額遞減法那么我們每個月計提的折舊就與稅法上計提的折舊有差異這樣就產(chǎn)生了暫時性差異，正如你上面所說的資產(chǎn)月末賬面價值大于稅法上的賬面價值，折舊費用是計入管理費用允許抵扣的，我們計入管理費用的折舊按稅法上是少計提了的稅法規(guī)定少計提的折舊是允許在下個月進行抵扣的所以才產(chǎn)生了可抵扣的暫時性差異（即遞延所得稅資產(chǎn)），遞延所得稅資產(chǎn)跟遞延所得稅負債是我們的會計上的賬面價值與計稅基礎的比較產(chǎn)生的所以你要把握好這一點，你上面所說的計提減值準備我們會計上在所得稅前被扣除的，而稅法規(guī)定計提的減值準備是不允許扣除的這樣才影響到了遞延這個科目，以上僅本人的理解希望對你有幫助，不足的地方望多多指教。祝你成功！
  • 王同學
    老師：請問這一步，轉(zhuǎn)回160的減值后，后面為什么沒有對遞延所得稅的處理呢？ 我的理解是：當時計提存貨跌價準備的時候應該就確認了對應的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回跌價準備160，應該也要轉(zhuǎn)回對應的遞延所得稅資產(chǎn)不是嗎？ 即：借：所得稅費用 40 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 40 不知道我的理解哪里有問題嗎？謝謝老師回答?，F(xiàn)在對什么時候使用遞延所得稅有點懵。。
    • 曹老師
      同學你好，對于你的理解是正確的，轉(zhuǎn)回減值后是需要同步對遞延所得稅處理的。這個題應該是漏掉對遞延所得稅的處理。
  • 袁同學
    老師，遞延所得稅可以這樣理解嗎？
    • 張老師
      您好，遞延所得稅是“未來”的資產(chǎn)，所以您加上“未來”兩個字的話，更適合一些
    • 袁同學
      遞延所得稅未來資產(chǎn)？
    • 張老師
      您好，遞延所得稅資產(chǎn)增加起到“未來”減稅的作用
    • 袁同學
      減少應納所得稅額，就意味著未來納稅時，減少
    • 張老師
      您好，當期減少的，未來需要增加的
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