企業(yè)大部分付款都是預付賬款，等到收到發(fā)票再沖減預付賬款嗎？

其他回答

• 馬同學
  預付一部分款，發(fā)票未收到，是先計入預付賬款，后期付尾款，收到發(fā)票，是不是要沖減預付款？
  • 湯老師
    您好，是的，收到發(fā)票，要沖減預付款。
• 鄒同學
  貨款一次付完了，貨也收到了，但是發(fā)票沒收到，是不是 借：預付賬款 貸：銀行存款，等到發(fā)票收到后再沖預付賬款？
  • 老師
    借；預付賬款 貸；銀行存款 借；庫存商品 貸；應付賬款——暫估 做預付處理，同時做購進的暫估處理
  • 鄒同學
    那收到發(fā)票后怎么做呢？
  • 老師
    根據發(fā)票沖銷暫估 借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 根據發(fā)票入賬 借；庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；預付賬款
  • 鄒同學
    不做中間這兩筆暫估會有什么問題嗎？因為之前做的都是 借：預付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票 借：研發(fā)支出-材料費/固定資產 應交稅費-待扣進項稅額 貸：預付賬款 ，這樣可以嗎？
  • 老師
    你好，需要做暫估的，因為你貨物已經到了
  • 鄒同學
    那好幾個月沒做暫估的，現(xiàn)在怎么調呢
  • 老師
    你好，補做暫估分錄就是了
• l同學
  老師，請問：支付貨款后發(fā)票沒開，做賬一般先掛預付賬款可以嗎？收到發(fā)票后再沖預付賬款？
  • 程老師
    你好，對，支付貨款后發(fā)票沒開，做賬一般先掛預付賬款，收到發(fā)票后再沖預付賬款
  • l同學
    老師，借方應該做什么科目？
  • 程老師
    借 預付賬款 貸 銀行存款
  • l同學
    付了款，沒收到票，做的就是：借 預付 貸 銀行？
  • 程老師
    對的，你的理解是正確的
• 快同學
  掛賬的已收到發(fā)票的，是把稅費記到預付賬款，等付款后，再如何做分錄
  • 汪老師
    這筆分錄可以看出是應付運費，未付款狀態(tài)，但實際上增值稅發(fā)票已收到，但本月這個運費專票屬于”未驗進項稅票“狀態(tài) 付款時：借：應付賬款——嘉興盛通物流公司 貸：銀行存款