此題選項(xiàng)D計(jì)算所得稅費(fèi)用=5000*25%，是否正確？

老師這題的選項(xiàng)D，這樣理解對(duì)不？2020年所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用。當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（5000+12.5）*25%，遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅費(fèi)用-遞延所得稅資產(chǎn)=（0-12.5）*25%。合計(jì)二者之后，所得稅費(fèi)用=5000*25%。老師這樣理解，對(duì)不？

晉同學(xué)
2021-11-08 22:52:30
閱讀量 236
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此題選項(xiàng)D計(jì)算所得稅費(fèi)用=5000*25%，是否正確？我的回答如下：

    努力的同學(xué)你好！

    理解是無(wú)誤的。但有一些問(wèn)題。

    1.所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅 2.當(dāng)期應(yīng)交所得稅

    =當(dāng)期應(yīng)納稅所得額×當(dāng)期適用所得稅稅率

    =（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額）×當(dāng)期適用所得稅稅率=（5000-50）*0.25

    因本期資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的不一致導(dǎo)致需調(diào)整50萬(wàn)元。

    遞延所得稅=（遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）=0-（150*0.25-200*0.25）=12.5

    二者合計(jì)之后為5000*25%

    希望解答對(duì)你有所幫助，繼續(xù)加油呀！


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-11-09 10:15:02
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶(hù)自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • L同學(xué)
    第九題D選項(xiàng)是否正確 第十題A選項(xiàng)是否正確
    • 老師
      您好。賬戶(hù)結(jié)構(gòu)主要是會(huì)計(jì)科目，日期，憑證編號(hào)等。不能決定方向哈。A不對(duì)。 D正確，會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)賬戶(hù)的名稱(chēng)，所以是正確的。
    • L同學(xué)
      老師，你說(shuō)的是第九題的C選項(xiàng)，D：賬戶(hù)是分類(lèi)核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的工具
    • 老師
      您好。這句話用在D 上也是可以的，會(huì)計(jì)科目記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，又是賬戶(hù)的外在形式，所以賬戶(hù)也是可以分類(lèi)核算的。
  • 熱同學(xué)
    老師，請(qǐng)問(wèn)選項(xiàng)D是否正確？
    • 唐老師
      你好，不正確，因?yàn)槭欠敌揞~外發(fā)生的，所以不該沖減制造費(fèi)用
    • 熱同學(xué)
      答案選d，那是否答案有誤？
    • 唐老師
      答案如圖
    • 熱同學(xué)
      不好意思，我查了一下教材確定了下，答案是正確的，因?yàn)檫@種考試題實(shí)際上會(huì)默認(rèn)那個(gè)制造費(fèi)用是已經(jīng)發(fā)生了的，因?yàn)槭菑U品返修，所以要把制造費(fèi)用的錢(qián)轉(zhuǎn)到廢品損失去
    • 唐老師
      這樣子呀，好的，謝謝
    • 熱同學(xué)
      額，我剛開(kāi)始也這樣想過(guò)。但發(fā)現(xiàn)資料里面說(shuō)明了是額外的修復(fù)費(fèi)用不是默認(rèn)發(fā)生的制造費(fèi)用哦，老師您再看下資料（4）
    • 唐老師
      我知道你的意思，是額外發(fā)生的，但是題目是只做廢品損失的分錄嘛，但你實(shí)際工作中發(fā)生的時(shí)候肯定做過(guò)借制造費(fèi)用貸某科目的，題目沒(méi)有要求做而已，否則你都沒(méi)發(fā)生哪來(lái)的制造費(fèi)用可減呢
  • 豆同學(xué)
    老師，既然B選項(xiàng)正確，那為什么D選項(xiàng)不正確呢？D選項(xiàng)只是計(jì)算了進(jìn)項(xiàng)稅額，并沒(méi)有說(shuō)可以抵扣啊
    • 田老師
      甲企業(yè)雖然也是小規(guī)模納稅人，但取得的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，所以可以描述為進(jìn)項(xiàng)稅額，乙企業(yè)已經(jīng)明確說(shuō)了是普通發(fā)票，所以不存在進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)說(shuō)法
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 如何獲得FRM證書(shū)？FRM考試費(fèi)用是多少？

    如何獲得FRM證書(shū)？FRM考試費(fèi)用是多少？FRM一項(xiàng)不論是在國(guó)內(nèi)還是國(guó)外都有很高含金量的資格認(rèn)證，F(xiàn)RM的含金量也決定了它的準(zhǔn)入門(mén)檻很高，所以除了自學(xué)備考之外，有很多考生選擇報(bào)培訓(xùn)班來(lái)備考FRM考試，那么大家在報(bào)名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)之前一定會(huì)有一個(gè)疑問(wèn)：是否有必要寶FRM的培訓(xùn)班？ 一、如何獲得FRM證書(shū)？ FRM考試分為一、二兩級(jí)，考生可以同時(shí)報(bào)考這兩級(jí)的考試，也可以先報(bào)考一級(jí)，等一級(jí)考過(guò)再報(bào)考二級(jí)，但必須通過(guò)一級(jí)考試，二級(jí)考試才會(huì)被評(píng)分。獲得FRM證書(shū)需要如下步驟： 1、注冊(cè)報(bào)名之后的四年之內(nèi)通過(guò)FRM一級(jí)； 2、通過(guò)FRM一級(jí)考試后，你必須在四年內(nèi)通過(guò)FRM二級(jí)考試。否則，你會(huì)失去你的分?jǐn)?shù)，需要再次注冊(cè)； 3、FRM二級(jí)考試通過(guò)之后，考生必須在五年之內(nèi)申請(qǐng)F(tuán)RM證書(shū)。 二、FRM考試費(fèi)用是多少？ 首先我們要知道，F(xiàn)RM的考試費(fèi)用不包含培訓(xùn)費(fèi)

    2022-12-01 17:40:39

  • 人民大學(xué)emba學(xué)費(fèi)多少錢(qián)？中國(guó)人民大學(xué)EMBA費(fèi)用

    人民大學(xué)EMBA高級(jí)工商管理碩士的學(xué)費(fèi)是人民幣38萬(wàn)元，包含各種學(xué)習(xí)費(fèi)用。2023年中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院高級(jí)工商管理碩士EMBA專(zhuān)業(yè)正在招生中，高頓小編為大家整理了該校EMBA學(xué)費(fèi)，學(xué)制等信息，想報(bào)考北京EMBA的伙伴們快來(lái)看看吧！

    2022-12-01 17:31:55

  • 一篇全！2023年CFA報(bào)名條件、時(shí)間、流程以及費(fèi)用介紹！

    一篇全！2023年CFA報(bào)名條件、時(shí)間、流程以及費(fèi)用介紹！對(duì)于CFA考生而言，2023年是一個(gè)充滿(mǎn)變化的一年，就拿報(bào)名條件來(lái)說(shuō)，原本本科在校生需要在畢業(yè)前11月內(nèi)才可報(bào)名考試，而現(xiàn)在更改成了畢業(yè)前23個(gè)月內(nèi)才可報(bào)名，除此外，報(bào)名2023年CFA考試還有其他的一些變化。

    2022-12-01 17:16:32

  • 英國(guó)一年制碩士國(guó)內(nèi)認(rèn)可嗎？英國(guó)免聯(lián)考學(xué)制短、費(fèi)用低-國(guó)內(nèi)認(rèn)可！

    英國(guó)一年制碩士國(guó)內(nèi)認(rèn)可嗎？英國(guó)是免聯(lián)考的熱門(mén)申請(qǐng)國(guó)家，英國(guó)一年制碩士回國(guó)是被認(rèn)可的。只要是就讀于中國(guó)涉外監(jiān)管信息網(wǎng)認(rèn)可名單內(nèi)的英國(guó)大學(xué)，獲得的學(xué)歷和學(xué)位證就是被國(guó)內(nèi)認(rèn)可的，回國(guó)后都可以做學(xué)歷認(rèn)證。接下來(lái)小編就為大家詳細(xì)介紹一下英國(guó)一年制碩士國(guó)內(nèi)認(rèn)可優(yōu)勢(shì)。

    2022-12-01 16:35:52

  • acca需要多少費(fèi)用？所有收費(fèi)項(xiàng)目匯總！

    在報(bào)考acca考試之前，相信很多同學(xué)比較關(guān)心的問(wèn)題就是acca的考試費(fèi)用，acca是國(guó)際性統(tǒng)一考試，費(fèi)用也都是統(tǒng)一的，都是以英鎊為計(jì)量單位，換算成人民幣是一筆較大的費(fèi)用，下面，高頓小編就來(lái)給大家介紹一下acca需要多少費(fèi)用？ 一、acca需要多少費(fèi)用？ acca考試有幾項(xiàng)是固定需要支付的費(fèi)用，有注冊(cè)費(fèi)、年費(fèi)、考試費(fèi)、教材費(fèi)四個(gè)部分，具體如下： 1、注冊(cè)費(fèi) 報(bào)考acca考試需要先注冊(cè)成為acca學(xué)員，一次性繳納注冊(cè)費(fèi)，2022年是89英鎊。 2、年費(fèi) 成為acca學(xué)員后每年都要繳納，2022年的年費(fèi)是116英鎊，大部分考生備考需要3年左右的時(shí)間，3年的年費(fèi)也就需要348英鎊。 3、考試費(fèi) 常規(guī)報(bào)名階段的考試費(fèi)用比后期報(bào)名階段的考試費(fèi)用低，大部分考生也是在常規(guī)報(bào)名階段就完成了報(bào)名，以12月考季常規(guī)報(bào)名階段為例：F4-F9是143英鎊，SBL是245英鎊，SBR是190英鎊，P4-P

    2022-12-01 16:33:36
精選問(wèn)答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開(kāi)始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷(xiāo)售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷(xiāo)售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo)）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為13%的貨物時(shí)，其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷(xiāo)售商品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研