2017年負債的計稅基礎(chǔ)=700-700，未來可抵扣為何是700？

2017年負債的計稅基礎(chǔ)=700-700，未來可抵扣為什么是700？

李同學(xué)
2021-11-24 00:18:12
閱讀量 245
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于2017年負債的計稅基礎(chǔ)=700-700，未來可抵扣為何是700？我的回答如下：

    刻苦的同學(xué)，你好呀~

    因為題目給出了條件哦，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用在實際發(fā)生時可以抵扣。所以這700在實際發(fā)生時是可以抵扣的。

    希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),負債的計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-24 06:20:44
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其他回答

  • 耿同學(xué)
    資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，這里的 123675+700*75% 怎么理解。這里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是賬面價值，要調(diào)整為公允價值，就要在賬面價值的基礎(chǔ)上加上存貨的評估增值金額700，則123675+700，而確認的遞延所得稅負債700*25%還要減去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
    • 興老師
      700是稅前的，這里有一部分確認遞延所得稅，所以是計算稅后的。 然后就是500/10*755/這是折舊的稅后凈額。 考慮所得稅時都是按稅后的計算。
    • 耿同學(xué)
      折舊 500/10 *75% 怎么是稅后凈額。是考慮所得稅因素嗎？我怎么理解都是500/10。是遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回嗎
    • 興老師
      500/10這是每一年的折舊 但是這個折舊會引起遞延所得稅，也 就是說考慮遞延所得稅后的金額
  • s同學(xué)
    這個月不抵扣稅控費700。可是在賬務(wù)處理里已經(jīng)做了會計分錄了 借：應(yīng)交稅費紅字700 貸：管理費用紅字700，而且在資產(chǎn)負債表里應(yīng)交稅費那里有數(shù)字是負700。這個對不對？
    • 郎老師
      你好，可以的，分錄不是紅字 借：管理費用700 貸：銀行存款 700 借：應(yīng)交稅金 700 貸：管理費用700
  • 婉同學(xué)
    未來可抵扣的負債，賬面價值減未來可抵扣=計稅基礎(chǔ)等于0 賬面價值大于計稅基礎(chǔ)負債大抵小納，這個不是不是未來可抵扣暫時性差異嗎
    • 馮老師
      是的，屬于可抵扣暫時性差異。
    • 婉同學(xué)
      那是選B嗎
    • 馮老師
      是的，就是選擇B選項。
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