收到公司的貨款，怎么做會計分錄，沖減庫存商品？

收到公司的貨款，怎么做分錄，沖減庫存商品

李同學(xué)
2021-12-12 10:25:16
閱讀量 292
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于收到公司的貨款，怎么做會計分錄，沖減庫存商品？我的回答如下：

    認(rèn)真學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~ 

    收到公司的貨款，如果是對方的欠款，咱們沖減應(yīng)收賬款喲~庫存商品在銷售的時候就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本喲~

    如：

    銷售但是公司未付款：

    借：應(yīng)收賬款

    貸：主營業(yè)務(wù)收入

    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

    借：主營業(yè)務(wù)成本

    貸：庫存商品

    收到公司的貨款，沖減應(yīng)收賬款：

    借：銀行存款

     貸：應(yīng)收賬款

    同學(xué)理解一下，有問題歡迎隨時和老師溝通喲~

    希望老師的回答能夠幫到你喲，加油加油(? ??_??)?~


    以上是關(guān)于分錄,庫存商品會計分錄相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-12 10:32:05
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其他回答

  • 大同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沖減庫存商品怎么做會計分錄
    • 周老師
      進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是發(fā)生以下兩種情況
      1、納稅人購進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失
      2、納稅人購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目(在建工程)、免稅項(xiàng)目或集體福利與個人消費(fèi)等。
      其實(shí)就是將不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(前期已經(jīng)入賬)轉(zhuǎn)出到對應(yīng)的存貨成本里，所以分錄如下
      借庫存商品(在建工程、原材料、銷售費(fèi)用)
      貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
  • 青同學(xué)
    老師，付款給供應(yīng)商做借應(yīng)付賬款貸銀行存款，收到貨物做入庫，借庫存商品貸？？收到發(fā)票會計分錄？？怎么做
    • 何老師
      你好，收到貨物發(fā)票沒到：借庫存商品（不含稅金額）貸應(yīng)付賬款（暫估） 發(fā)發(fā)票到了先沖紅暫估憑證，再按照發(fā)票借庫存商品 借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）貸應(yīng)付賬款
  • 閆同學(xué)
    做暫估入庫分錄，借：庫存商品，貸應(yīng)付賬款-暫估：然后借：發(fā)出商品，貸庫存商品，下個月收到發(fā)票的時候沖減暫估入庫這個分錄，發(fā)出商品這個分錄不需要沖減嗎？
    • 姚老師
      你好，如果發(fā)出商品金額沒有錯誤，是不需要調(diào)整的
    • 閆同學(xué)
      那就是我暫估入庫的時候按不含稅單價入庫對嗎，然后，下個月收到發(fā)票紅沖，按收到的發(fā)票實(shí)際金額紅沖，如果發(fā)出商品也有錯，那就把兩個分錄都紅沖了
    • 姚老師
      你好，是的，是這樣處理的
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