公賬，2014年調(diào)整賬面和2015年調(diào)整賬面是怎么樣的嗎？

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• 執(zhí)同學(xué)
  公司規(guī)模小，2014年的賬務(wù)是請外面代賬公司做的，當時是憑票做賬的，現(xiàn)在想根據(jù)銀行對賬的明細調(diào)賬，現(xiàn)在還能不能調(diào)整已經(jīng)結(jié)賬的2014年、2015年的賬呢？具體怎么調(diào)整？
  • A老師
    你好，可以的 需要知道具體是什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)，錯誤的是什么，正確的是什么楊，才可以做調(diào)整分錄 的
  • 執(zhí)同學(xué)
    比如說2014年5月銷售貨物，當月沒有拿到發(fā)票，當月就沒做賬，7月份發(fā)票到了，7月才做賬的，現(xiàn)在想根據(jù)銀行對賬單上的時間調(diào)賬，還能不能調(diào)？
  • A老師
    你好，可以的
• 哇同學(xué)
  老師，公司規(guī)模小，2014年的賬務(wù)是請外面代賬公司做的，當時是憑票做賬的，現(xiàn)在想根據(jù)銀行對賬的明細調(diào)賬，現(xiàn)在還能不能調(diào)整已經(jīng)結(jié)賬的2014年、2015年的賬呢？
  • 顧老師
    你好，可以調(diào)整，涉及損益的用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整
  • 哇同學(xué)
    比如說2014年5月銷售貨物，當月沒有拿到發(fā)票，當月就沒做賬，7月份發(fā)票到了，7月才做賬的，現(xiàn)在想根據(jù)銀行對賬單調(diào)賬，還能不能調(diào)？
• E同學(xué)
  盤點時賬實不符怎么調(diào)整a先調(diào)整賬面結(jié)存數(shù)b按賬面數(shù)進行調(diào)整
  • 張老師
    一、財產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理通過“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶分兩步進行。第一步是按實存數(shù)調(diào)整有關(guān)財產(chǎn)物資賬戶的賬面結(jié)存數(shù)，使賬實相符。
    二、說明：財產(chǎn)清查的目的就是保證賬面記錄的真實可靠，使賬實相符。
    財產(chǎn)清查結(jié)果賬務(wù)處理具體分錄如下：
    1、第一步，根據(jù)盤盈盤虧報告表，調(diào)整有關(guān)財產(chǎn)的賬面余額，使賬實相符，并查明原因，報有關(guān)部門審批
    （1）盤盈
    借：有關(guān)財產(chǎn)賬戶（庫存現(xiàn)金、原材料、生產(chǎn)成本、庫存商品等）
    貸：待處理財產(chǎn)損溢
    （2）盤虧
    借：待處理財產(chǎn)損溢
    貸：有關(guān)財產(chǎn)賬戶（庫存現(xiàn)金、原材料、生產(chǎn)成本、庫存商品等）
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（人為原因造成的存貨毀損）
    2、第二步，上級批復(fù)后，按批復(fù)意見將“待處理的財產(chǎn)損溢”結(jié)轉(zhuǎn)入有關(guān)賬戶。期末結(jié)轉(zhuǎn)后“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶應(yīng)沒有余額。
    （1）現(xiàn)金盤盈
    借：待處理財產(chǎn)損溢
    貸：其他應(yīng)付款（查明應(yīng)付未付的）
    營業(yè)外收入（無法查明原因的）
    （2）存貨盤盈
    借：待處理財產(chǎn)損溢
    貸：管理費用
    （3）現(xiàn)金盤虧
    借：其他應(yīng)收款（應(yīng)由責(zé)任人或保險公司賠償?shù)模?br /> 管理費用（無法查明原因的）
    貸：待處理財產(chǎn)損溢
    （4）存貨盤虧
    借：原材料或庫存現(xiàn)金等（殘料價值）
    其他應(yīng)收款（應(yīng)由責(zé)任人或保險公司賠償?shù)模?br /> 管理費用（扣除以上兩項的凈損失屬于經(jīng)營損失的）
    營業(yè)外支出（屬于非常損失的部分）
    貸：待處理財產(chǎn)損溢
• 清同學(xué)
  銀行存款賬面和對賬單上面不一致，企業(yè)做調(diào)整，是將賬面數(shù)調(diào)整和對賬單一致嗎？
  • 許老師
    要分情況，如果是企業(yè)入賬錯誤需要調(diào)整錯賬。如果是未達賬項，先編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，等待結(jié)算憑證到達后再調(diào)整?，F(xiàn)在用網(wǎng)銀居多，以回單入賬調(diào)整。