非同控下免稅合并是不是不影響所得稅費用也不影響遞延所得稅費用呢？

老師，請問非同控下免稅合并 是不是不影響所得稅費用，也不影響遞延所得稅費用呢？所以購買日不用確定所得稅費用呢

D同學(xué)
2022-01-01 13:27:25
閱讀量 399
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于非同控下免稅合并是不是不影響所得稅費用也不影響遞延所得稅費用呢？我的回答如下：

    認真努力的同學(xué)你好呀~

    嗯，可以這么理解哦

    希望以上解答能夠幫助到同學(xué)~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅費用相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-01 13:45:53
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其他回答

  • Y同學(xué)
    非同一控制下控股合并，產(chǎn)生的暫時性差異確認遞延所得稅影響。吸收合并中，如果是免稅合并，不確認遞延所得稅，在應(yīng)稅合并情況下，后續(xù)計量過程中產(chǎn)生暫時性差異的，確認遞延所得稅的影響嗎
    • 吳老師
      您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
    • Y同學(xué)
      是的，后續(xù)計量差異，要確認遞延所得稅的
  • 自同學(xué)
    遞延所得稅不會影響到應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，只影響到所得稅費用科目。
    • 趙老師
      影響所得稅費用，不影響應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
      所得稅費用(應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅)的確認方法有兩種：應(yīng)付稅款法和納稅影響會計法，不管企業(yè)采用那種核算方法，其“應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅”也就是應(yīng)納所得稅額都是一樣的。在應(yīng)付稅款法下，不確認時間性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或負債，故，所得稅費用的確認和企業(yè)應(yīng)納所得稅額是一致。而在納稅影響會計法下，要確認時間性差異對所得稅費用確認的影響，故，會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負債。

      遞延所得稅的會計處理：
      應(yīng)交所得稅確定后（納稅申報表匯算清繳算出數(shù)據(jù)），但是，由于存在時間性差異，所以，就通過“遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負債”兩個科目調(diào)整，將理應(yīng)歸屬于以后期間的所得稅費用挪后，將應(yīng)歸屬于本期的所得稅費用提前，所以，就有了分錄：

      借：遞延所得稅資產(chǎn)
      貸：所得稅費用

      借：所得稅費用
      貸：遞延所得稅負債
  • 鄭同學(xué)
    關(guān)于遞延所得稅與所得稅費用 所得稅費用＝當(dāng)期應(yīng)交所得±遞延所得稅資產(chǎn)（負債），遞延所得稅的影響不是
    • a老師
      是算了兩次，但是一次是調(diào)增，一次是調(diào)減，一增一減結(jié)果為0。一次調(diào)的是當(dāng)期所得稅費用，一次調(diào)的是遞延所得稅費用。其最后結(jié)果對所得稅費用沒有影響，只是當(dāng)期所得稅費用和遞延所得稅費用之間的明細調(diào)整。
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