水泥發(fā)生非正常損失后期是無(wú)法進(jìn)行銷(xiāo)售的，也就不屬于視同銷(xiāo)售來(lái)計(jì)算對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額？

11題的c選項(xiàng)不懂

神同學(xué)
2022-01-06 12:06:07
閱讀量 531
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于水泥發(fā)生非正常損失后期是無(wú)法進(jìn)行銷(xiāo)售的，也就不屬于視同銷(xiāo)售來(lái)計(jì)算對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額？我的回答如下：

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶，你好~ 

    外購(gòu)的水泥發(fā)生非正常損失，水泥發(fā)生非正常損失后期是無(wú)法進(jìn)行銷(xiāo)售的，也就不屬于視同銷(xiāo)售來(lái)計(jì)算對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，且購(gòu)進(jìn)的水泥對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也是不可以扣除的。

    老師這樣解答同學(xué)可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來(lái)也要繼續(xù)加油呀~~~


    以上是關(guān)于額,銷(xiāo)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-06 12:13:01
  • 收起
    神同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    D選項(xiàng)不懂。融資性售后回租這塊一直很蒙
    銷(xiāo)項(xiàng)稅額
    2022-01-06 13:50:53
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶，你好~ 

    ①同學(xué)首先要理解什么是融資性售后回租。

    例如：甲企業(yè)最近缺錢(qián)，想賣(mài)一臺(tái)價(jià)值500萬(wàn)的機(jī)器，于是就找到乙企業(yè)，乙企業(yè)花500萬(wàn)買(mǎi)下來(lái)后，甲企業(yè)因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)需要，再按年60萬(wàn)的價(jià)款從乙企業(yè)進(jìn)行租回。原本可能50萬(wàn)每年的租金，甲企業(yè)就花了60萬(wàn)每年的租金。此時(shí)甲乙之間的行為就構(gòu)成融資性售后回租，因?yàn)閷?shí)質(zhì)是乙企業(yè)給甲企業(yè)提供的是一種融資行為。

    ②此時(shí)甲企業(yè)作為出賣(mài)方，也作為承租方；乙企業(yè)作為買(mǎi)方，也作為出租方。

    ③在增值稅里面，這種甲企業(yè)銷(xiāo)售給乙企業(yè)的機(jī)器的銷(xiāo)售行為不進(jìn)行征收增值稅，據(jù)就是題目所說(shuō)的承租方出售資產(chǎn)的行為不征收增值稅。

    只對(duì)這種實(shí)質(zhì)上的融資行為按照“貸款服務(wù)”征收增值稅。

    老師這樣解答同學(xué)可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來(lái)也要繼續(xù)加油呀~~~

    2022-01-06 14:11:05
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其他回答

  • 王同學(xué)
    因超過(guò)保質(zhì)期無(wú)法銷(xiāo)售的食品屬于正常損失還是非正常損失
    • S老師
      因超過(guò)保質(zhì)期無(wú)法銷(xiāo)售的食品不屬于以上規(guī)定的非正常損失的范圍，所以無(wú)需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
  • 燜同學(xué)
    企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失視同銷(xiāo)售處理
    • 袁老師
      “非正常損失”你處理好增值稅和所得稅即可。不能視同銷(xiāo)售處理，這樣虧大了。
      你應(yīng)報(bào)批，將相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理，批準(zhǔn)后正常做帳，也不涉及所得稅了。
  • 劉同學(xué)
    低于進(jìn)貨價(jià)銷(xiāo)售庫(kù)存商品屬于非正常損失嗎
    • 鄭老師

      　　【問(wèn)題】

      　　因市場(chǎng)需求萎縮，我公司對(duì)庫(kù)存商品的銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，決定以低于進(jìn)貨價(jià)銷(xiāo)售。此情況是否屬于增值稅暫行條例中所說(shuō)的&ldquo非正常損失&rdquo，是否需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理？

      　　【解答】

      　　《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，&ldquo非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)&rdquo和&ldquo非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)&rdquo的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣?！对鲋刀悤盒袟l例實(shí)施細(xì)則》第二十四條進(jìn)一步明確，非正常損失是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。對(duì)于企業(yè)由于資產(chǎn)評(píng)估減值、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的貶值而發(fā)生的流動(dòng)資產(chǎn)損失，如果流動(dòng)資產(chǎn)未丟失或損壞，只是由于市場(chǎng)發(fā)生變化，價(jià)格降低，價(jià)值量減少，不屬于《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十四條中列舉的非正常損失的情形，不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

      　　需要注意的是，計(jì)稅價(jià)格明顯偏低又無(wú)正當(dāng)理由的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)根據(jù)《稅收征收管理法》第三十五條的規(guī)定，核定其應(yīng)納稅額。

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  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為13%的貨物時(shí)，其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷(xiāo)售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷(xiāo)售商品來(lái)確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

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