借：管理費(fèi)用-管理人員工資 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付職工薪酬，這樣的分錄在實(shí)際做賬上是不是也可以？

老師，應(yīng)付職工薪酬涉及社保交款的，我看到有人是這樣做分錄的：首先計提當(dāng)月工資，借：管理費(fèi)用-管理人員工資 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付職工薪酬 其次發(fā)放上月工資：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款。這樣的分錄跟你講的實(shí)務(wù)操作不一樣，這樣的分錄在實(shí)際做賬上是不是也可以？實(shí)際做張并沒有按學(xué)的實(shí)務(wù)將社保公積金都計提或發(fā)放在應(yīng)付職工薪酬的二級科目

點(diǎn)同學(xué)
2019-08-16 07:49:23
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  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于借：管理費(fèi)用-管理人員工資 其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)付職工薪酬，這樣的分錄在實(shí)際做賬上是不是也可以？我的回答如下：

    同學(xué)你好：

    我給你發(fā)一套完整的核算分錄，祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>

    1、計提工資（應(yīng)發(fā)）
    借：管理費(fèi)用
    貸：應(yīng)付職工薪酬
    2、計提公積金（公司部分）
    借：管理費(fèi)用
    貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
    3、計提醫(yī)保（公司部分）
    借：管理費(fèi)用
    貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險（公司部分）
    　　　　　　　　　-醫(yī)療險（公司部分）
    　　　　　　　　　-失業(yè)險（公司部分）
    　　　　　　　　　-生育險（公司部分）
    　　　　　　　　　-工傷險（公司部分）
    4、發(fā)放工資
    借：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)）
    貸：銀行存款
    　　　　　其他應(yīng)付款-社保（個人）
    　　　　　其他應(yīng)付款-公積金（個人）
    應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個人所得稅
    5、實(shí)際交時
    借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險（企業(yè)部分）
    　　　　　　　　    　-醫(yī)療險（企業(yè)部分）
    　　　　　　　　　-失業(yè)險（企業(yè)部分）
    　　　　　　　　　-生育險（企業(yè)部分）
    　　　　　　　　　-工傷險（企業(yè)部分）
    　　　其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險（個人部分）
    　　　　　　　　　-醫(yī)療險（個人部分）
    　　　　　　　　　-失業(yè)險（個人部分）
    應(yīng)付職工薪酬-公積金（企業(yè)）
    　　其他應(yīng)付款-公積金（個人）
    應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個人所得稅
    貸：銀行存款


    以上是關(guān)于費(fèi)用,管理費(fèi)用相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-16 09:55:15
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