稅控盤維護費怎么做會計分錄?

老師,我想請問一下,稅控盤維護費280元怎么做分錄?實際抵扣增值稅的時候怎么做分錄?

郭同學(xué)
2020-04-06 16:16:07
閱讀量 2645
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于稅控盤維護費怎么做會計分錄?我的回答如下:

    親愛的同學(xué),你好:

    金稅盤和報稅盤共480元的賬務(wù)處理:

     購入金稅盤和報稅盤時,:

     借:管理費用200   

     貸:銀行存款/現(xiàn)金200,

    抵減增值稅稅額時: 

    借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)200

    借:管理費用 -200,

    服務(wù)費280元的賬務(wù)處理:

     支付技術(shù)維護費時,   

    借:管理費用 280     

    貸:銀行存款/現(xiàn)金 280,

    抵減增值稅稅額,   

    借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 

    借:管理費用 -280


    希望以上回復(fù)能幫助你理解,如有疑問,我們繼續(xù)溝通,加油~



    以上是關(guān)于分錄,會計分錄相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-04-06 16:56:49
  • 收起
    郭同學(xué)學(xué)員追問
    那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款),豈不是一直掛著借方280元,這筆什么做平了?
    2020-04-07 07:43:44
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 

    貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅款


    2、借:應(yīng)交稅費—未交增值稅

    貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 

    這樣處理之后就減少了期末的未交增值稅金額,即減少了增值稅稅費~

    希望以上回復(fù)能幫助你理解,如有疑問,我們繼續(xù)溝通,加油~


    2020-04-07 09:56:22
  • 收起
    郭同學(xué)學(xué)員追問
    那我可以簡化處理成這樣嗎?借:管理費用 280.貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅)280. 然后再借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅)280. 貸:銀行存款280.因為企業(yè)已停產(chǎn)無生產(chǎn)經(jīng)營,無任何進項稅額,每月就租金收入部分交增值稅,所得稅
    2020-04-07 10:39:56
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    只要有足夠的銷項稅,就可以抵減增值稅,跟進項稅沒有關(guān)系~

    希望以上回復(fù)能幫助你理解,如有疑問,我們繼續(xù)溝通,加油~


    2020-04-07 10:44:52
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