兩筆分錄，所得稅費(fèi)用合計(jì)是55對嗎？

其他回答

• 小同學(xué)
  收回55萬不應(yīng)該做兩筆分錄嗎？
  • 楊老師
    同學(xué)，您好，很高興為您解答！收回55萬元就只做一筆分錄即可！因?yàn)檫@55萬是正常業(yè)務(wù)收回的，并沒有作為壞賬！ 借：銀行存款 55 貸：應(yīng)收賬款 55
  • 小同學(xué)
    那為什么是說壞賬準(zhǔn)備應(yīng)有的余額是（200-5-55）×10%
  • 楊老師
    是說5月末應(yīng)收賬款的余額為（200-5-55）×10%這樣嗎，不太理解
  • 小同學(xué)
    同學(xué)，很高興為您繼續(xù)解答！壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提依據(jù)是5月應(yīng)收賬款的月末余額，而應(yīng)收賬款的月末余額是月初的200萬減去實(shí)際發(fā)生損失收不回來的5萬再減去正常收回來的55萬元。在這個(gè)基礎(chǔ)上再計(jì)提10%，因此，壞賬準(zhǔn)備應(yīng)有的余額是（200-5-55）×10%。如果您對我的解答滿意，請給老師5星好評，謝謝！
• S同學(xué)
  不考慮遞延的所得稅費(fèi)用為（210-10+20）*25%=55，分錄借所得稅費(fèi)用55，貸應(yīng)交稅費(fèi)55。遞延所得負(fù)債期初20期末25說明本期發(fā)生5，分錄借所得稅費(fèi)用5，貸遞延所得稅負(fù)債5，此時(shí)所得稅費(fèi)用應(yīng)是55+5=60，以上就是我的思路，看看有什么問題
  • 吳老師
    甲公司20×3年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，這里遞延所得稅費(fèi)用5，對應(yīng)的差異額5/0.25=20是需要進(jìn)行應(yīng)納稅所得額調(diào)整的，反映為固定資產(chǎn)在會計(jì)上的折舊計(jì)提小于稅法認(rèn)可的折舊計(jì)提，所以所得稅費(fèi)用=（210-10+20）*25%-5=50
  • S同學(xué)
    老師我還是不太明白為什么要-5，
• 從同學(xué)
  在一個(gè)月內(nèi)取得兩筆勞務(wù)費(fèi)，每筆600元，是否應(yīng)將兩筆合計(jì)后口個(gè)人所得稅
  • 馮老師
    兩筆勞務(wù)屬于同類型需要合計(jì)則需要交稅(低于800免稅)