計(jì)算當(dāng)期所得稅時(shí)用當(dāng)期影響損益的暫時(shí)性差異的發(fā)生額的嗎？

其他回答

• G同學(xué)
  應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 老師，可抵扣暫時(shí)性差異不是應(yīng)該調(diào)減嗎，為什么這個(gè)公式是加呢
  • 王老師
    您好。比如資產(chǎn)有一項(xiàng)存貨，原值100，減值損失20，那么賬面價(jià)值=80.稅法認(rèn)為這損失是你估計(jì)的，計(jì)稅基礎(chǔ)還是100.沒(méi)有到處置的時(shí)候，不算真的損失，所以你要納稅調(diào)增20 。那就是會(huì)計(jì)利潤(rùn)+20.這個(gè)20是允許以后實(shí)現(xiàn)了可以扣除的，減少以后的應(yīng)納稅所得額，屬于可抵扣暫時(shí)差異，屬于抵押所得稅資產(chǎn)。
• 流同學(xué)
  應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 老師，可抵扣暫時(shí)性差異不是應(yīng)該調(diào)減嗎，為什么這個(gè)公式是加呢
  • A老師
    比如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，稅法不承認(rèn)，應(yīng)納稅所得額應(yīng)當(dāng)加上您已扣除的減值損失，而此時(shí)您確認(rèn)的是可抵扣暫時(shí)性差異。舉個(gè)例子就能明白了
  • 流同學(xué)
    研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)攤銷是可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)又是調(diào)減，感覺(jué)這個(gè)是互相矛盾，我是不是哪里理解錯(cuò)了
  • A老師
    研發(fā)支付以及攤銷的加計(jì)扣除，產(chǎn)生差異，但不確認(rèn)遞延所得稅，這是特殊情況，單獨(dú)記憶
• 楊同學(xué)
  您好。應(yīng)納稅額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增_納稅調(diào)減與應(yīng)納稅額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+本期影響損益可抵扣暫時(shí)性差異_本期轉(zhuǎn)回影響損益可抵扣暫時(shí)性差異_本期影響損益應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回影響損益應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。這兩個(gè)公式有什么區(qū)別嗎。做題時(shí)怎么去區(qū)分用這兩個(gè)公式
  • 劉老師
    應(yīng)納稅額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B納稅調(diào)增_納稅調(diào)減 這個(gè)基本上是所得稅匯算時(shí)候的邏輯，告訴你的是全部的金額，就是發(fā)生額 應(yīng)納稅額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B本期影響損益可抵扣暫時(shí)性差異_本期轉(zhuǎn)回影響損益可抵扣暫時(shí)性差異_本期影響損益應(yīng)納稅暫時(shí)性差異%2B本期轉(zhuǎn)回影響損益應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 這個(gè)是告訴賬戶（遞延所得稅科目）的期初和期末余額的情況下的推算
• 依同學(xué)
  4.“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方登記的內(nèi)容有(AD ) A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 B.資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 C.負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 D.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 5.在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項(xiàng)中，可能會(huì)影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有(ABCD） A.發(fā)生可抵扣智時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動(dòng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整 D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 麻煩老師解析一下選項(xiàng)
  • 張老師
    您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
  • 依同學(xué)
    你好 4、“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方說(shuō)明是產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，也就是說(shuō)未來(lái)多繳稅的 A資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說(shuō)未來(lái)多繳稅的 B資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來(lái)可抵扣稅的 C負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來(lái)可抵扣稅的 D負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說(shuō)明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說(shuō)未來(lái)多繳稅的 5、可能會(huì)影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有：說(shuō)明是產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，ABCD都有產(chǎn)生，所以都選擇