那個遞延用的是多少稅率看不出來的嗎?

那個遞延用的是多少稅率看不出來的

P同學
2019-01-05 15:33:54
閱讀量 302
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務,關于那個遞延用的是多少稅率看不出來的嗎?我的回答如下:

    同學,你好!

    這個題有點難


    按照稅法每年折舊是37.5,轉(zhuǎn)換時的賬面價值等于600,公允800,所以200計入了其他綜合收益(暫不考慮所得稅),
    16年年底,公允是900,稅法的計稅基礎是600-37.5=562.5,累計的應納稅暫時性差異是337.5.
    當期的所得稅稅率是15%,以后的是25%,所以累計的遞延所得稅負債是337.5*25%=84.375;
    2016年應交所得稅=(8000-137.5)*15%=1179.375

    遞延所得稅費用=137.5*25%=34.375
    所得稅費用=1179.375+34.375
    祝學習愉快!


    以上是關于率,稅率相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-01-05 16:03:24
  • 收起
    P同學學員追問
    老師,不是從2018年才開始用所得稅稅率25%嗎?為什么2016,2017年也要涉及到25%?。恐x謝
    2019-01-05 16:17:25
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    2016年的那個遞延用的是多少稅率看不出來的。  但是2017的肯定得用25%,因為后面的稅率已經(jīng)是25%了。


    2019-01-05 16:35:00
  • 收起
    P同學學員追問
    我還是不懂,為什么2017年要用25%?
    2019-01-05 16:47:10
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    就是遞延所得稅的原理啊。  因為那個稅會在以后轉(zhuǎn)回,所以要按照以后的稅率計算。

    2019-01-05 17:01:25
  • 收起
    P同學學員追問
    好的,謝謝老師,我在自己琢磨一下
    2019-01-05 17:31:12
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣!

    2019-01-05 18:14:17
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng),任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔相關法律責任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會在4個工作日回復,一經(jīng)查實,本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關問題 相關文章 其他人都在看
  • uscpa通過率高嗎?持證人在中國吃香嗎?

    作為國際財會的黃金證書,USCPA能為求職者提供更多就業(yè)機會,還有讓大家在職場的晉升更加順利,吸引了不少人報考。不過,大家知道uscpa通過率有多少?持證人在中國吃香嗎?今天小編就帶大家來看看。 一、uscpa通過率高嗎? USCPA考試共有四門科目考試,滿分為99分、75分及格,也就是說要通過考試,考生需要至少獲得75分。USCPA考試時間比較靈活,開啟了連續(xù)測試期后,大家就可以無需等待下個考季,可以受限制的全年參加aicpa考試,相對于一年只能考一次的中國CPA,考試機會更多,考試通過的幾率會大大提高。 CPA考試是經(jīng)過評分和衡量的,以便分數(shù)在不同考試形式和不同時間具有可比性。在不同的時間通過考試并不難或容易。通過率的提高僅僅意味著候選人準備得更好。以下是2022日歷年的通過率。 高頓USCPA內(nèi)部資料大放送,去瞅瞅 二、uscpa持證

    2023-04-28 18:14:50
  • USCPA有什么備考小技巧?附考試通過率

    USCPA考試時間比較靈活,開啟了連續(xù)測試期后,大家就可以無需等待下個考季,可以受限制的全年參加aicpa考試,那么,uscpa考試的通過率高嗎?有什么備考的小技巧?一起來看看吧! 一、uscpa考試有什么備考經(jīng)驗和技巧? 1.制定合理的學習計劃 制定學習計劃并嚴格執(zhí)行,同時根據(jù)自己的實際情況,合理分配時間,按照重點、難點、易錯點等方面進行有針對性的學習。 2.充分掌握考試內(nèi)容 在學習過程中,要注重理解和記憶,同時還要注重練習,熟練掌握考試技巧和方法。 3.多做模擬題 aicpa考試考試難度較大,需要考生具備較強的應試能力,建議多做模擬題,熟悉考試形式和考試難度,提高應試能力和心理素質(zhì)。 4.尋求專業(yè)輔導 考生需要具備扎實的會計和財務知識,同時還需要具備較強的英語水平。因此,考生可以尋求專業(yè)輔導,如參加培訓班、請教

    2023-04-28 18:11:35
  • 注冊會計師綜合階段考試考什么?通過率高不高?

    注冊會計師考試分為6門專業(yè)課+兩套綜合試卷的兩個階段考試模式,讓考生建立起從理論到實操的專業(yè)知識體系。注冊會計師綜合階段考試考什么?來和高頓CPA小編一起詳細看看下文了解一下吧! 一、注冊會計師綜合階段考試考什么? 注冊會計師考試分兩個階段,分別為專業(yè)階段和綜合階段。相對專業(yè)階段考察考生是否具備執(zhí)業(yè)所需的專業(yè)技能和素養(yǎng),綜合階段考察的則是考生是否能在職業(yè)環(huán)境下綜合運用專業(yè)技能的能力。 1.考試科目 《職業(yè)能力綜合測試(試卷一)、(試卷二)》 (試卷一)考核內(nèi)容以鑒證業(yè)務為核心,涉及主要內(nèi)容:《會計》、《審計》、《稅法》。 (試卷二)考核內(nèi)容以技術咨詢和業(yè)務分析為核心,涉及主要內(nèi)容:《財務成本管理》、《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《經(jīng)濟法》。 2.考試題型 綜合階段考試題型為綜合案例分析題,和專

    2023-04-28 17:49:27
  • 注會考試培訓機構(gòu)哪個通過率高?選擇高頓教育,考試更穩(wěn)!

    高頓教育作為一家專注于財會類考試培訓的機構(gòu),其優(yōu)勢在于課程設置齊全、師資力量強大、教學方法先進。如果你正在備考注會考試,想要提高通過率,那么高頓教育是一個不錯的選擇。

    2023-04-28 16:23:01
  • cpa哪個培訓機構(gòu)通過率高?有哪些比較推薦的老師?

    如果你正在尋找一家高通過率的cpa培訓機構(gòu),那么你一定會聽說過高頓教育。作為國內(nèi)排名靠前的cpa培訓機構(gòu)之一,高頓教育以其出色的教學質(zhì)量和高通過率而出名。高頓教育是一家非常優(yōu)秀的cpa培訓機構(gòu),其教學質(zhì)量和通過率都非常出色。如果你想通過cpa考試,高頓教育將是你不二的選擇。

    2023-04-28 16:11:09
精選問答
  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!

  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 稅后經(jīng)營凈利潤的計算公式是什么?

    教師回復: 可愛的同學,你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油!??!祝同學和家人們都能健健康康!

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目?

    教師回復: 勤奮的同學,你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費用化,就是因為滿足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應當確認為合同履約成本:①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務的資源;③該成本預期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的,應當作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計入當期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關,但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務必注意防護,少出門、多學習哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學和家人們健健康康!

  • 建筑業(yè)工程材料開具發(fā)票交稅率是13%還是9%的?

    教師回復: 親愛的同學,你好:建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務的包工包料合同是一種既涉及服務又涉及貨物的一項銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務的發(fā)票開具和稅務處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務一起按9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務的稅務處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務收入總額中超過50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務一起按照17%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務一起按照9%稅率計征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學習愉快~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研