當初調整1000公允價，對應確認了250遞負所得稅費用本年計提100攤銷剩900，確認本年遞負25就

\n//glive.gaodun.com/upload/336397/80c0f9d5569cccf4ef6e9b2303cf41e90371eeab\n2，補提當年攤銷 借：管理費用 100 貸：無形資產-累計攤銷100 借：遞延所得稅負債25 貸：所得稅費用 25 這里為什么是轉回反沖呢？沒明白。當初調整1000公允價，對應確認了250遞負所得稅費用本年計提100攤銷剩900，確認本年遞負25就可以了，怎么還轉回呢 ？而且三大傲嬌資產無形資產所得稅那里不是150加速嗎?完了，記得不清晰了。

J同學
2020-04-20 20:27:00
閱讀量 422
  • 唐老師 高頓財經研究院老師
    循循善誘 誨人不倦 教無常師 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務，關于當初調整1000公允價，對應確認了250遞負所得稅費用本年計提100攤銷剩900，確認本年遞負25就我的回答如下：

    可愛的同學，你好：
    為什么是轉回反沖呢：之前增值了1000（賬面價值大于計稅基礎1000），按照1000確認了遞延所得稅負債，現(xiàn)在補提折舊后，無形資產賬面價值減少100，賬面價值大于計稅基礎900，由于之前按照1000確認的遞延所得稅負債，現(xiàn)在只需要按900確認遞延所得稅負債，所以需要轉回100*25%

    希望老師的解答能幫助你理解，　繼續(xù)加油~早日拿下CPA證書！


    以上是關于費用,所得稅費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-04-20 21:26:00
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