遞延所得稅費(fèi)用就是遞延所得稅負(fù)債嗎？

遞延所得稅費(fèi)用就是遞延所得稅負(fù)債嗎

鄧同學(xué)
2019-03-20 10:09:43
閱讀量 925
  • 封老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于遞延所得稅費(fèi)用就是遞延所得稅負(fù)債嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，你好

    遞延所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅負(fù)債哦

    遞延所得稅費(fèi)用=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-20 10:50:31
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    鄧同學(xué)學(xué)員追問
    這個(gè)題 為什么11日的第一問的算法和10日這個(gè)題的算法是一樣的，但是題目問的問題卻不一樣。 這個(gè)我有點(diǎn)搞不清楚
    遞延所得稅負(fù)債
    2019-03-26 08:40:36
  • 封老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    你好，同學(xué)！

    同種類型的題算法都大同小異，只不過考察的知識點(diǎn)不一樣而已，A+B=C,這道題讓你算A，下道題告訴你A和B，讓你算C，所以做題要學(xué)會融會貫通哦。

    11日這道題考察的是稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債的影響，1997年以前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，由于97年稅率變更是需要調(diào)整到最新稅率下的，但是97年新發(fā)生的就直接按照最新稅率計(jì)算。

    10日的這道題考察的是如何將利潤總額調(diào)整為應(yīng)納稅所得額，計(jì)算所得稅；同時(shí)還考察了所得稅費(fèi)用的計(jì)算，這兩道題都是讓你計(jì)算所得稅的，所以算法也就差不多。

    2019-03-26 11:37:40
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    鄧同學(xué)學(xué)員追問
    對呀 但是一個(gè)是應(yīng)交所得稅 一個(gè)是所得稅費(fèi)用 不是所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅 嗎 ？ 那么既然是這樣一種關(guān)系，為什么兩種的算法是一樣的呢，但是問的問題并不一樣。 老師可能沒看懂我的問題所在
    2019-03-26 11:58:32
  • 封老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    因?yàn)樗闼枚愘M(fèi)用的前提是要先算出應(yīng)交所得稅呀，10日里（250-20+30-5/25%）算出來的就是應(yīng)納稅所得額，（25-20）是遞延所得稅負(fù)債的當(dāng)期發(fā)生額；11日里應(yīng)納稅所得額=（300+5+1-2-2+3），再*30%算出的是當(dāng)期的應(yīng)交所得稅。這兩種算法是一樣的，求的結(jié)果不一樣，所以11日比10日多了一個(gè)算遞延所得稅當(dāng)期發(fā)生額的步驟。

    2019-03-26 13:23:11
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